嘉卫审（2013）3号
关于下发《嘉定区卫生局2013年内部审计计划》的通知
发布日期：2013-03-28
各医疗卫生单位：
为了加强卫生系统内部审计工作的顺利开展，充分发挥内部审计“免疫系统”功能，现将《嘉定区卫生局2013年内部审计计划》印发给你们。请结合本单位实际情况，制定具体审计工作计划。
上海市嘉定区卫生局
二○一三年三月二十八日
嘉定区卫生局2013年内部审计工作计划
根据上海市卫生局《上海市卫生系统内部审计工作规定》，及嘉定区审计局《嘉定区2013年内部审计工作指导意见》的精神，2013年卫生局内部审计工作将以保障卫生经济健康有序发展为主线，以卫生局中心工作为目标，面向基层，服务卫生，牢固树立审计监督与服务并重的理念，充分发挥审计“免疫系统”功能，扎实有效开展内部审计监督工作。通过审计职能作用的发挥，促进领导干部廉洁从政和卫生经济管理依法开展，为卫生经济有序运行发挥治理、监督、服务的重要作用。
一、围绕中心促发展，开展重点项目审计
（一）继续开展领导干部任期经济责任审计
根据《嘉定区党政领导干部任期经济责任审计暂行办法》和《卫生系统内部审计工作规定》（卫生部51号部长令）第十二条第四款及局党委对干部管理工作的要求，2013年继续坚持三年轮审工作制度，开展领导干部任中经济责任审计和干部任免权限范围内的领导干部离任审计。
今年安排开展任期经济责任审计的单位有：嘉定区卫生工作者协会、人才中心卫生分中心、中医医院、妇幼保健院、安亭医院。重点突出对政策贯彻落实情况、目标任务完成情况、内控制度的建立健全、“三重一大”经济决策等审计监督。
通过审计，客观、公正评估法定代表人，指导帮助和保护法定代表人廉洁从政、依法行使职权。
（二）围绕财政体制改革、规范内部管理，加强财政财务收支审计
继续贯彻执行我局制定的内审制度，即区级医疗卫生单位每两年一次，社区卫生服务中心每三年一次。今年主要对精神卫生中心和徐行镇社区卫生服务中心进行财政财务收支审计。围绕加强财政性资金监管和国有资产管理的目标任务，以资金、资产（资源）管理为重点，审查单位遵守财经法纪，查处铺张浪费，及财务处理是否得当。突出财政财务收支真实性、规范性和效益性的审计，提高卫生事业资金的使用效益。
（三）开展预算管理审计和运行经费专项审计调查
以规范预算管理，严格预算执行，突出预算执行绩效为目标，今年准备对区疾病预防中心实施预算管理审计。重点审查预算执行进度、预算执行质量和预算编制的科学性，努力提高财政资金使用效益。
2013年结合医改工作的深入进行，为了有效的向政府主管部门提供公立医院财政补偿依据，开展对区级7所公立医疗机构运行经费专项审计调查，重点是水电等能源消耗支出情况调查。
根据嘉定区2013年内部审计工作指导意见，对上述列入今年内审项目的单位，在开展审计工作时将对各被审单位的会议活动经费，三公经费等方面支出予以审查。
二、重实效，开展后续审计整改工作
后续审计是审计工作取得成效的关键点。2013年，按照《内部审计准则第8号》第二章的要求，后续审计工作的重点是，督促被审计单位落实审计意见建议的具体整改措施上。有关被审单位对以上年度各类审计机构部门所审查披露的各类问题积极加以整改，卫生局对审计建议的落实和问题整改情况适时给予督导，确保审计披露的问题不重复发生，避免“屡审屡犯”、“下不为例”现象的发生。
三、进一步加强审计的自身建设
（一）加强内部审计人员业务培训。组织审计人员按照上海市内审协会和区审计局的部署，参加各类业务培训，今年培训重点是《上海市审计条例》。按后续教育要求，内部审计人员每年培训不得低于40学时，各单位按此规定配合做好内审后续教育培训工作。
（二）加强内部审计信息交流。为了开阔内部审计人员的知识视野，提升业务水平，在业务上做到横向互补。局审计室将通过政务网传达区审计局发布的《嘉定审计信息》以及其他审计信息，便于系统内内审人员掌握和了解其他系统内审工作开展的情况，开拓审计工作思路。
（三）开展内部审计学术探讨和理论研究。结合卫生系统实际，鼓励内部审计人员根据审计业务实践，积极撰写学术探讨和理论研究类文章，并积极向《中国内部审计》、《中国审计报》等刊物和上海市卫生经济学会和其他省市卫生经济学会等学术组织投稿；积极参与国家、市和区各级审计协会组织的理论研讨征文，凡获奖征文鼓励参加各类学术研讨交流会议，逐步提高内部审计人员的理论水平。
（四）建立内审信息和科研论文报送制度。局审计室报送区审计局内审信息每季不少于1篇、科研论文每年不少于1篇。设置独立审计机构的单位向局审计室报送内审信息每季不少于1篇，其他医疗卫生单位报送内审信息每半年1篇。有重大审计活动具有共享意义的随时报送。科研论文各单位每年向局审计室报送不少于1篇。
（五）积极参加优秀审计项目评审。为促进审计项目规范化管理，保证审计质量，2013年局审计室将继续积极参加区审计局举办的内部审计优秀项目评审。
以上（一）、（三）、（四）相关内审工作要求，将作为各单位内审年度考核打分依据之一。
四、其他方面
针对医改新形势，医卫机构出现拆分、合并和改转制的新情况，根据区府《关于机构改革中加强财务和国有资产管理实施意见》精神，对国有资产占用主体发生的变化，及时进行资产鉴证审计，明析产权归属，确保国有资产安全。
配合区财政局对我局系统的财监项目；完成区财政局布置各主管局对所属20%预算单位的财务监督工作。
积极探索审计信息化，将在2013年启动建设的嘉定区公立医疗卫生机构财务运行管理信息系统上，努力推进审计信息化工作，不断提升我区卫生系统内部审计能力。
完成市、区审计（财监）部门和上级交办的其他有关内部审计和财务监督监察事项。
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