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嘉工管委[2015]56号
关于印发《嘉定工业区2015年经济责任审计工作计划》的通知
发布日期：2015-04-15
各相关村、子公司：
现将《嘉定工业区2015年经济责任审计工作计划》印发给你们，请按照执行。
特此通知。
 
 
上海嘉定工业区管理委员会
上海嘉定工业区开发（集团）有限公司
二Ｏ一五年四月十五日
 
嘉定工业区2015年经济责任审计工作计划
 
2015年是嘉定区全面深化改革的关键之年，是深入推进依法治国的开局之年，也是“十二五”规划的收官之年。工业区内审工作将全面贯彻落实中共嘉定区委五届七次全会精神，按照上级审计机关的工作要求，结合工业区村换届审计的工作任务，进一步创新审计理念和审计方式方法，突出审计重点，提升审计效能，更好地发挥审计工作在经济服务中的促进作用。
一、审计目标
以学习贯彻《上海市审计条例》为抓手，运用《村集体经济组织会计制度》和《内部审计准则》及相关的法律法规，牢固树立为促进经济发展、构建和谐社会服务的审计理念，坚持监督和服务并重，揭示问题和防范风险并举，全面开展村换届审计及区内干部离期经济责任审计。进一步推进工业区村级党风廉政建设、村经济组织财务公开、村民民主理财工作，为考核、评价和选拔村干部提供重要依据，为村委会换届选举提供有力的法律保障。
二、审计对象与范围
1、审计对象。按照工业区2015年内审联席会议精神，确定对象为工业区虬桥等19个村民委员会换届审计、城南8组、9组及、陆渡村民委员会、上海叶城物流有限公司等主要负责人离任审计，同时做好上海嘉定先进技术创新与育成中心等单位的财政财务收支审计。
2、审计范围。村及相关单位的财务收支及有关经济活动，重点关注领导干部履职情况，“三重一大”制度的执行情况，对中央八项规定的落实情况， “三公经费”、会议经费等制度执行情况，确保上级政策执行到位。
三、审计重点内容
1、结合党风廉政建设考核工作，开展村主要负责人的经济责任审计，今年重点做好村换届审计，集中审计力量，保进度、保质量，加大对民生资金和农村集体产权制度改革的审计力度，为换届工作提供保障，推进农村基层党风廉政建设。           
2、核实村、公司经济责任目标完成情况。按年度计划开展对村集体经济组织及公司年度各类经济指标的完成情况核实，重点关注收入的合法性和真实性，是否存在人为调节账面收入等现象。村级动迁补偿资金、土地租金收入、厂房租赁收入是否应收尽收等。
3、检查内部管理制度建立健全情况。主要包括：财务管理、资产管理、预算管理和民主理财等内部控制制度是否建立健全，执行是否有效，重点关注资产账实相符情况、基本建设项目等各类合同签订是否合规。
4、财务收支的合规性、合法性检查。
⑴收入检查：各项收入（包括政策性收入、经营性收入等）是否及时、足额入账，有无侵占、挪用、私分集体资金和私设“账外账”或“小金库”等现象。
⑵支出检查：重点关注三公经费，业务招待费是否超标准、超年度控制数，是否有坐支、白条抵库现象，检查大额现金支付、大额支出无明细等现象。
5、重大经济事项决策情况。检查“三重一大”决策程序的规范性、效益性，农村党风廉政建设情况。重点关注资金出借、投资、担保，重大建设项目和大额采购事项，是否经有关会议讨论通过，并按规定程序报批。
6、专项资金管理情况。重点关注涉农专项资金，涉民社会保障、社会救助专项资金使用情况，是否专款专用，是否存在挤占、挪用及贪污等现象。
7、按照上级审计机关统一要求，做好同步审计配合工作。主动协调相关单位开展自查，促进自查问题的即知即改，确保各审计项目任务顺利推进，督促相关单位加大整改力度，促进各单位提高管理水平，防范重大管理风险。
8、开展2013、2014年度村级经济组织负责人薪酬、业务招待费及上次审计整改情况核查。
四、工作要求
1、加强组织领导。在党工委直接领导下，实行工业区经济责任审计联席会议制度，由组织部统一部署，审计办具体负责实施。审计办主要职责：全面组织、协调、实施年度审计计划，成立审计领导小组，制定审计工作计划，编制审计实施方案，选配专业审计人员，明确审计时间节点，及时掌握审计情况及进度，确保年度审计工作计划规范、有序、高效、顺利实施。
2、审计时间及方法。审计年度为2013年3月1日至2014年12月31日，进点审计时间2014年4月下旬至6月下旬为期2个月。继续采用审计办与外聘审计人员相结合的联合审计模式，力争在6月底前全面完成审计计划，9月底前完成书证档案管理工作，并向工业区组织部、纪工委及区审计局提交审计报告，10月底完成年度总结迎接区局考核。
3、提升审计质量。审计办要进一步规范审计规程，明确审计重点和方向，从严把好审计质量关，不断提升审计质量，与外聘审计人员要加强合作交流，运用计算机辅助工具，提高审计技术。对审计中遇到的各类问题，及时沟通，充分发挥联合审计的效益作用。
4、落实整改措施。继续完善整改落实工作机制，切实抓好整改回头看，巩固和扩大审计成果运用，完善审计结果公示制。建立职能部门联动机制，做到发现问题及时、揭露问题充分、整改落实到位，防止屡审屡犯，从制度上控制和预防违规现象发生，进一步促进村级经济规范化、制度化、法制化。
5、加强自身建设。进一步加强职业道德建设，遵守《内部审计人员职业道德规范》，不断提升内审人员的职业道德素养，增强学习贯彻《上海市审计条例》有关法律法规的自觉性，积极参加局组织的审计和财务知识培训，完善审计制度，降低审计风险，积极开展计算机辅助审计，不断提升内部审计能力。
 
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