各有关部门：

现将《嘉定工业区2018年内部审计工作计划》印发给你们，请按照执行。

特此通知。

上海嘉定工业区管理委员会

2018年4月4日

嘉定工业区2018年内部审计工作计划

2018年，工业区内部审计工作要全面贯彻党的十九大精神,以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真落实上级审计工作会议和区委六届四次全会精神，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，按照高质量发展的要求，紧紧围绕统筹推进“五位一体”总体布局和协调推进“四个全面”战略布局，围绕中办国办《关于完善审计制度若干重大问题的框架意见》和《嘉定区贯彻落实<上海市“十三五”审计工作发展规划>实施办法》，结合工业区的目标任务，进一步加强基础建设，创新审计理念和审计方式方法，完善审计机制，突出审计重点，提升审计效能。根据工业区联席会议精神，就2018年内审工作安排如下。

一、找准内审工作重点，切实发挥审计职能作用

今年的审计工作，在重点内容的把握上，既要考虑“十三五”时期经济社会发展的总体要求，也要紧扣当前区委、区政府和工业区党工委的工作中心；在审计项目的安排上，既要突出年度审计重点，也要兼顾审计全覆盖的需要。

（一）聚焦规范权利运行，加强经济责任审计。深入贯彻两办规定及其实施细则，进一步完善干部经济责任审计制度，提升审计成效。一是完成工业区下属20个村委会换届审计，其中包括16个村委会负责人的经济责任审计和4个村委会负责人的离任审计，重点关注村委会“三重一大”制度执行情况、村委会“八项规定”执行情况、村集体资产和专项资金使用情况、村级经济组织经济指标完成情况和村委会两委人员工资薪酬等。做好任期经济责任审计公示工作，推进农村基层党风廉政建设。同时根据组织部要求，对领导干部(人员)的调动，做好同步离任审计，满足单位内部管理领导干部(人员)管理监督需求。二是要规范重点审计内容。围绕干部管理监督要求，通过完善对干部经济责任审计的检查内容“菜单”，进一步明确和规范审计重点内容。

（二）聚焦项目落地见效，强化政府投资审计。加强对本单位及下属单位基本建设项目的结算审价和竣工决算审计工作，努力实现对重点建设项目的审计监督全覆盖。通过审计，解决投资领域存在的突出问题，提高政府投资的质量和效益。一是要认真组织实施工程结算审价工作。深入细致地开展工程造价的审核把关，努力节减财政性建设资金。二是要开展重点项目的跟踪审计和竣工决算审计。通过审计，促进单位进一步完善项目管理制度，提高建设管理水平。三是继续做好项目预审工作。开展对工程项目、经济合同的预审，强化项目事前监督，提前揭示和防范不规范问题。四是提高村级工程项目及子公司工程项目的监督和辅导。

（三）聚焦审计结果运用，强化审计整改。一是做好市审计局和区审计局对工业区2017年的审计发现问题进行集中整改工作。二是做好2017年街镇长期宕帐往来款专项审计整改工作。进一步推进审计整改和结果综合运用归类梳理，一方面完善工业区部门间协作机制，与组织人事、纪检等部门密切配合，在经济责任审计计划安排、审计实施、审计整改问责和成果运用等方面形成工作合力。另一方面建立审计结果的综合运用机制，整理汇总审计中发现的热点、难点问题及带有倾向性的情况，将问题、情况和风险点向领导和相关职能部门反馈，提高审计的预警纠错能力，形成发现问题、反馈情况、建章建制、落实整改的良性循环。

（四）配合上级审计工作。按照区审计局年度计划安排和统一要求，配合做好土地减量化项目资金使用管理情况、美丽乡村建设项目实施情况等专项审计调查。审前介入前期准备工作，主动协调相关单位开展自查，促进自查问题的即知即改；审中积极参与配合，确保审计项目任务顺利推进；审后主动督促相关单位加大整改力度，提高整改层次，促进单位提高管理水平，防范重大管理风险。

二、完善内审组织管理，切实提升审计工作效能

（一）加强内审队伍建设。工业区从强化内审监管的目标出发，继续加强内审机构的运行，巩固内审队伍的建设，今年又为审计办公室配备了一名政治素质高、业务素质强的专职内审人员，确保审计力量投入，提高内审工作的独立性和权威性。同时，加强内审人员的政治思想和业务培训，确保内审工作开展的需要。进一步提高与社会中介的合作度，用购买服务的方式来弥补审计力量不足，发挥外脑的补充作用，满足审计全覆盖的工作要求。

（二）完善内审制度。工业区内审机构不断加强横向学习交流，取长补短。一是落实各项审计组织制度。完善内审工作领导小组、联席会议和审计办参与的边审计边整改的片会制度等审计工作制度，以制度规范制定年度计划，推进工作开展，监督审计整改，促进成果利用。二是要继续完善内审监督制度。要结合工作要求和管理创新，建立健全各项审计监督制度，明确内审机构和人员的职责和权限，保障内审机构和内审人员依法依规开展各类审计工作，做到履职到位不缺位、尽责依规不越界。三是要建立完善内审工作规范。要在审计计划管理、审计程序、审计方法、审计档案、工作纪律等各个审计重点环节，通过建立完善制度加以规范。对购买社会审计服务，以规范促质量，以规范防风险，进一步提升内审工作水平。

（三）打造“精准审计”，提高审计质量。在各项审计中，都要坚持问题导向，深入揭示履职不到位、损失浪费、管理漏洞和风险隐患。一是要继续大力推行“菜单”式审计。要在梳理总结已有的审计经验和学习借鉴的基础上，将各类审计中必须关注的审计内容、应审查的资料、应采取的方式方法和应参照的法规制度进行整理，建立审计实施工作“菜单”，按“菜单”实行标准化审计“体检”，确保全面审计和规范审计，扫除监督盲区。二是要运用多种审计方法。内审人员既要会查账，也要善于运用内查外调等各种技术手段，从账本之外的现象中捕捉审计疑点，发现深层次问题。在前期准备阶段，要加强研判，综合各方面的数据，精准比对分析，迅速锁定疑点问题；要充分研判被审计单位可能存在的突出问题，选准审计事项。在项目实施阶段，要根据被审计单位的性质和特点、资金资产规模大小、业务复杂程度，确定审计实施时间和审计重点，要查清事实，保证问题“查深、查透、查实”。同时，要学习掌握计算机审计技术方法，以信息化手段提高工作效率，提升工作能力和水平。三是要注重审计整改。内审人员要注重发挥部门合力，健全审计整改工作联动机制；建立审计整改台账，在出具审计报告时，列出审计发现问题的清单，在检查审计整改时，填写问题整改清单，将两个清单对接，实行“对账销号”，推动审计整改。

三、加强内审工作指导，切实增进内审业务交流

（一）参加内审业务培训交流。一是积极参与区审计局的以专题教学、以审代训、案例分析、交流研讨、上门指导等多种形式的培训活动。积极参与由区审计局牵头开展的内审机构之间的横向交流活动，促进内审人员梳理新的审计理念，提高业务能力。二是积极参与内审交流评比活动。例如区审计局年度内优秀审计项目评审活动等。三是加强内审信息交流。按照区审计局要求每季度按时上报工业区特色业务信息至少1篇；在一季度内上报年度工作计划；每半年上报工作总结；第四季度上报审计业务综合分析报告。

（二）完善内审工作考核。根据区审计局下发的内部审计工作考核表，按照“坚持基础工作考核与项目考核、特色工作考核项结合”的要求，加强与上级审计机关的工作配合，做好各项审计工作，配合好相关审计组对内审工作情况的评价。按照区审计局要求提交一份当年或者上年度最好的项目档案参评。同时在年底考核中提交不超过5项的特色工作，做好计划、总结、信息、报告提交的及时性和完整性，加强内审机构对审计质量的重视，不断开拓创新。

（三）加强内审指导学习。一是积极参与区审计局开展内审走访指导学习活动，做好单位内审工作，配合好相关内审调研工作。同时在内审常见问题分析、内审制度建设方面。业务菜单化以及审计业务综合分析报告撰写等重点方面做好深入学习，接受区审计局的重点指导。二是继续加强“以审促建”和“以审促质”工作力度。结合工业区年度审计项目计划，进一步加强内审工作的检查、指导，促进被审计单位领导重视和支持审计工作，健全内部审计制度和工作机制。

附件：嘉定工业区2018年度内部审计工作计划表

嘉定工业区审计办公室

二○一八年四月三日

嘉定工业区2018年内部审计工作计划表.xls