各镇人民政府，区政府各委、办、局、街道办事处，嘉定新城、嘉定工业区、菊园新区管委会、其他相关单位：

    现将嘉定区财政局制定的《嘉定区2019年财政监督工作计划》印发给你们，请按照执行。

                        上海市嘉定区财政局

2019年3月20日

嘉定区2019年财政监督工作计划

根据《财政部门监督办法》（财政部令第69号）和《上海市财政检查工作规程》（沪财督〔2017〕9号），结合上海市2019年财税工作会议精神和上海市财政监督局相关工作要求，制定嘉定区2019年财政监督工作计划。

一、指导思想

认真贯彻党的十九大和中央经济工作会议精神，全面落实上海市财税工作会议各项部署，按照市财政局和区委区政府对财政管理和财政监督工作的总体要求，以财政政策实施情况和财政资金使用效能为重点，注重合规、突出管理，强化预算约束，努力构建规范型、管理型、绩效型的现代财政监督体系，积极发挥财政监督推动财政管理发展，为财政政策落实保驾护航的作用。

二、监督重点

围绕财政管理改革的热点、重点问题，梳理本区各项重大财政政策和财政资金，强化支出监督，聚焦社会影响大、与民生紧密相关的专项资金的实施和落实的情况，加大检查和分析力度，分析政策制定执行以及专项资金使用管理等方面存在的问题。2019年我区重点开展以下各类监督工作：

（一）加强对重大财政政策落实和专项资金管理的联动监督

根据市、区专项管理监督计划，加强对重大财政政策落实和专项资金管理的市区上下联动监督。以项目管理为着力点，重点关注政府采购、资金使用方向及项目绩效等情况，深入分析项目实施现状，查找管理漏洞，以结果为导向，提高资金使用效益，强化预算绩效管理。

（二）开展会计信息质量和代理记账机构执业质量监督

根据市财政监督局工作部署，结合本区实际，依照“双随机，一公开”的要求开展会计信息质量检查及代理记账机构执业质量检查，促进社会经济平稳健康发展。

1. 会计信息质量检查。全面履行会计监督职责，围绕重点行业和领域，以会计信息质量检查为切入点，关注单位在会计核算、财务管理、资产管理、内部控制、财政资金使用等方面的情况，进一步规范会计工作秩序，严肃财经纪律，提升监管成效，检查户数计划8户。

2. 代理记账机构执业质量检查。根据财政部、市财政监督局相关要求，结合本区行政管理权限，对代理记账机构2018年的执业质量开展检查，重点检查代理记账机构的设立条件、存续资格、内部规范，以及代理记账业务会计处理的合法性、合规性，同时关注代理记账机构的财务管理、会计核算和业务收支，检查户数计划8户。

（三）开展地方预决算信息公开监督

按照财政部、市财政监督局相关要求，开展地方预决算信息公开监督工作。严格对照《预算法》和市财政有关规定，对政府和部门预决算信息公开的完整性、及时性、真实性、细化程度、公开方式等情况开展重点监督，深入挖掘问题，客观反映全区预决算信息公开现状，促进提高相关部门开展预决算信息公开工作的工作质量和工作主动性，逐步推动预决算公开监督转入常态化。

（四）督促指导预算单位开展年报审计

为进一步规范本区事业单位会计核算，确保会计信息质量的真实、准确、完整，不断提高事业单位预算编制、执行及决算的规范性和准确性，根据市财政局年报审计工作相关要求，加强对预算单位自主开展年报审计工作的督促和指导，为提高部门决算编报质量，推进部门决算公开提供保障。

（五）加强财经纪律监督，促进惩防体系建设

根据中央八项规定以及厉行节约、反对浪费条例等有关法律法规和制度规定，加大财经纪律监督力度，着力推进“八项规定”执行、三公经费使用、内控制度执行等监督工作；同时梳理财政监管风险点和薄弱环节，促进健全预算执行动态监控系统和惩防体系建设，强化源头治理，堵塞监管漏洞。

（六）加强政府采购监管，开展专项监督检查

根据市局监督工作计划，进一步加强政府采购监管，强化政府采购政策宣传培训，开展采购代理机构监督考核，加大集中采购机构监管力度，对违法违规行为予以严肃处理，提升监管的公平性、规范性和有效性。

（七）加强街镇财政监督工作指导

加强对各街镇财政监督管理工作的督促和指导，推动各街镇进一步转变监督理念，完善监督机制，逐步建立健全街镇财政监督管理制度。按照市财政搭建市、区、街镇三级监督平台的要求，配合做好相关工作并适时开展联合监督，进一步发挥街镇财政监督的基层堡垒作用。

（八）加强财政部门内部监督和其他专项监督

根据财政部《财政部门内部监督检查办法》的相关要求，对区财政局开展内控制度建设及执行情况监督，重点关注预算业务、收支业务、采购业务、资产业务和合同业务等相关内容。认真完成区委、区政府和市财政局交办的其他监督事项。

三、工作措施

（一）完善联动工作机制，构建整体监督体系

一是实现监督与管理的有效衔接。推进财政业务部门沟通机制，搭建财政监督部门“直通”业务部门桥梁，强化信息互通和理念融合。二是完善上下联动监督工作机制，密切市、区、街镇三级财政监督工作关系，加强工作配合，形成监督合力。三是加强与审计等其他经济监督部门的沟通，避免任务重叠，突出资源互通，共享工作成果，提高监督工作效率。

（二）突出绩效监督理念，提升监督工作层次

牢固树立绩效监督理念并贯穿于监督工作全过程，既注重合规性检查，又突出项目绩效。一方面，通过监督检查，推动预算单位贯彻落实财政部门设定的绩效管理要求，实现寓管理于监督；另一方面，分析相关绩效管理要求的科学性与合理性，通过结果运用的形式传递给绩效管理部门，实现监督与管理的有机融合，提升财政监督工作的层次。

（三）优化监督管理手段，提高监督工作效能

一是探索建立财政监督案例库。借助监督项目管理链，实现监督检查的全过程记录，将通过检查掌握的整体情况、典型问题、管理建议等内容以案例形式进行汇编，指导后续工作。二是加强信息化手段运用。树立信息化思维，鼓励干部在监督检查中积极尝试、充分利用现有的各类财政信息系统和业务平台，善于使用各类数据库工具，提高监督工作效率。

附件：1、2019年嘉定区企业会计信息质量重点检查名单

      2、2019年嘉定区代理记账机构重点检查名单

附件1

2019年嘉定区企业会计信息质量重点检查名单

附件2

2019年嘉定区代理记账机构重点检查名单