各医疗卫生单位：

现将《嘉定区卫生健康系统2021年内部审计工作计划》印发给你们，请结合本单位实际情况，制定具体审计工作计划。

               上海市嘉定区卫生健康委员会

               2021年4月2日

嘉定区卫生健康系统2021年内部审计工作计划

为深入贯彻落实全国、全市审计机关工作会议精神，按照《审计署关于内部审计工作的规定》《嘉定区加强内部审计工作若干规定》要求，为进一步提升内部审计工作质量，更好发挥内部审计作用，结合工作实际，制定2021年卫生健康系统内部审计工作计划如下：

一、提高政治站位，加强对内部审计工作的组织领导

2021年是 “十四五”规划开局之年，区卫生健康系统内部审计工作要以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真落实习近平总书记关于审计工作的重要讲话和重要指示批示精神。内部审计作为单位经济决策科学化、内部管理规范化、风险防控常态化的一项重要制度设计，各单位要进一步加强对内部审计工作的组织领导，根据《嘉定区卫生健康系统内部审计工作制度》要求，加强机构设置和人员配备。年内，符合条件的单位应当完成独立内审机构的设置并配备专职内审人员，不符合要求的单位应配备兼职内审人员不少于2名。以上内审机构设置、专兼职内审人员配备等事项安排计划，于4月30日之前报送至委内审室。

二、找准内审重点，充分发挥审计的监督和服务作用

围绕“查问题、防风险、促改革、助发展”的审计工作要求，以资金、项目、政策和重大改革任务推进情况为抓手，进一步聚焦审计工作重点，改进方式方法，提高审计工作的质量和效率；同时继续拓展审计监督的广度和深度，发挥审计免疫功能，促进内部审计工作目标实现。

（一）开展财政财务收支审计

着眼于促进财政资金提质增效，加大财政预算执行审计、资产管理、政府采购、重要项目的审计力度。重点关注“三公经费”、会议费、培训费、差旅费等费用和过“紧日子”情况，促进单位财务行为更加规范，内控制度执行更加有效。

（二）开展领导干部经济责任审计

继续加大领导干部经济责任审计力度，聚焦规范权力运行和责任落实。根据被审单位工作职责和特点以及领导干部的履职重点，从贯彻落实国家重大政策措施情况，重大经济事项的决策、执行和效果情况，财政财务管理和经济风险防范情况，落实有关党风廉政建设责任和领导干部个人廉洁自律情况等方面作为审计重点内容，促进领导干部依法履职，规范管理。

（三）开展重要资金和重要项目专项审计

1.开展科研经费专项审计。对2018-2019年度立项的市级、区级科研课题从预算管理、支出管理、结余资金管理以及内部控制等方面开展审计，通过审计发现问题和潜在风险，促进被审单位完善科研经费管理，降低和防范风险，提高资金使用效益。(委内审室组织实施)

2.开展合同管理专项审计。以各单位2019-2020年度的重大项目合同作为审计重点，从项目立项、合同的签订、主要条款、履行、终结等主要业务环节的内部控制情况进行审查，其中重点对合同金额确定、结算付款、违约责任、合同档案保管及项目线下运行情况等方面做出评价，揭示和反映单位合同内部管理办法是否健全，执行中的关键控制点是否存在缺陷和问题，分析原因，提出合理化建议，促进单位加强合同管理、防范风险。（各单位内审机构实施）

3.开展财务管理内部控制制度专项审计。为规范财务管理工作，各单位重点从预算管理、收支管理和资产管理三个方面的内控制度执行情况进行审查，查找财务管理中的风险薄弱环节及存在问题，优化并推进财务管理内控制度建设，不断加强内部监督，确保国有资产安全完整。（各单位内审机构实施）

三、落实整改责任，推动审计发现问题及时整改到位

各单位要按照《嘉定区卫生健康系统审计整改督查工作制度》，严格落实审计整改责任。被审计单位的主要负责人是落实审计整改第一责任人，对审计发现的问题和提出的建议，单位党政“一把手”要对重大问题亲自管、亲自抓。要制定切实可行的整改工作方案，明确整改的责任部门、责任人、整改措施及整改时限，逐项抓好落实；要建立健全规章制度，规范管理，切实通过整改提高资金使用效益和业务工作水平。委内审室落实督促检查责任，建立整改台账，实行对账销号制度，并加强跟踪检查，对审计整改情况进行集中和动态管理，促进审计发现问题的整改到位。

四、加强队伍建设，切实提升内审人员的业务能力

积极开展各种形式的内审业务培训交流。一是参加“以审代训”工作。各单位要积极参加区审计局开展的“以审代训”项目，通过学习实践活动，扩大丰富实践经验，不断优化内审人员知识结构，提升业务技能。二是组织内审能力提升相关培训。委层面组织相关培训课程，加强学习型内审队伍建设，确保培训课程紧贴新时期内审工作需要。通过培训补齐能力的短板和不足，提高政治素养，增强干事本领，强化实干担当，坚守廉洁底线，培养高素质专业化审计干部队伍。三是开展优秀内审项目评比活动。委审计室继续做好优秀内审项目的报送工作，深入挖掘审计成果、资源。通过优秀内审项目的评选，促进委系统内审项目整体质量提高。四是加强内审信息交流。委审计室将有特色业务信息上报区审计局，一季度内上报年度工作计划、每半年上报工作总结、第四季度上报审计业务综合分析报告。

五、加强内审考核，明确年度内审工作的目标任务

继续加强对内审工作的组织建设、年度工作计划、总结、内审工作开展情况、审计征求意见反馈、有关审计整改等材料上报的及时性等方面考核，重点加强对审计整改落实的质量情况、上一年度巡察、年报审计、委层面审计以及单位自行组织审计发现问题的整改落实情况等方面进行考核，推动系统内审工作的质量和水平逐步提升。

六、配合完成其他监察审计任务

积极配合市、区审计（监察）等相关主管部门，完成有关内部审计和财务监督监察事项。

附件：1.2021年内部审计工作考核表

2.2021年内部审计项目安排计划

附件1  2021年内部审计工作考核表

附件2  2021年内部审计项目安排计划

关于下发《嘉定区卫生健康系统2021年内部审计工作计划》的通知.pdf