一、出台背景

为贯彻落实市委、市政府决策部署，2023年我区主动开展成本预算绩效管理试点，2024年印发《嘉定区加强成本预算绩效管理的实施方案》，并分别制定年度工作方案，明确年度目标任务。三年来，全区通过加强成本预算绩效管理，深入分析268余个项目（政策），基本建立了“预算申请问成本、预算安排核成本、预算执行控成本、预算完成评成本”的成本预算绩效管理体系，在市政设施养护、场馆运营等一批重点项目上实现降本增效，健全完善业务管理机制，突破瓶颈制约，持续提升治理效能。为进一步巩固改革成效，持续深化成本预算绩效管理，现制订《嘉定区全面深化成本预算绩效管理改革工作方案（2026-2028年）》。

二、主要目标

推动成本预算绩效管理常态化、长效化、系统化，聚焦重点领域、难点事项，加强事前功能评估，对经常性项目和延续性政策强化成本效益分析，健全完善事前功能评估、成本定期分析、定额动态调整、预算优化安排的工作机制，推动财政支出结构优化，业务管理流程优化和资源配置效率提升，更好服务区域高质量发展大局。

三、重点内容

一是健全成本预算绩效管理常态长效机制。对于100万元及以上的新增项目和政策，综合运用成本效益分析方法开展事前绩效评估；对于连续安排的经常性项目和延续性政策，原则上以三年为周期，滚动开展成本预算绩效分析（评价），通过目录清单管理形成常态化约束。持续强化结果应用，不断完善标准体系建设，健全完善管理闭环机制，推动降本增效和优化管理落实到位。

二是加强重点领域成本预算绩效管理。在财政政策领域，从单项政策的精准优化扩展到“一揽子”政策的系统增效；在政府投资、城市运行、数字化等重点领域成本预算绩效管理，由相关专业部门强化事前功能评估，形成领域内成本管控的方式方法、侧重点和管理体系；在民生保障领域，动态调整公共服务和财政保障的范围和水平，健全供给统筹和投入保障长效机制；在行政运行领域，全面开展行政事业单位购买服务成本绩效分析，清理存量、严控增量。

三是强化成本预算绩效管理体系支撑。持续完善管理制度体系，推动成本预算绩效管理工作与其他业务工作同谋划、同部署、同推进、同检查。探索运用管理会计工具，依托预算一体化平台，进一步挖掘数据价值，规范数据清洗处理，强化成本核算应用场景建设，为成本归集、效益测算提供专业方法，推动实现分析成果共建共享共用，提高财政资金管理效率和精细化管理水平。

四、组织保障

健全完善由区委、区政府统一部署，财政部门牵头组织协调，专业部门联动，各区级预算主管部门、各镇主责落实的工作机制，主动接受人大、政协、审计和社会监督。加强区镇联动，深化跨部门、跨镇横向协同、信息共享。严格落实过紧日子要求，原则上要求由部门自主开展分析，切实履行成本效益管控的主体责任，对确需委托专业力量介入分析的事项从严审核、从紧安排。