嘉定区审计局文件
嘉定区2013年度内部审计工作考核办法
| 索 引 号: | WB910100-2013-001 | 主题分类: | 区政府委办局 |
| 发布机构: | 区审计局 | 发文日期: | 2013-04-22 |
| 名 称: | 嘉定区2013年度内部审计工作考核办法 | ||
| 文 号: | 嘉审综〔2013〕5号 | 公开类型: | 主动公开 |
| 公开属性: | 全部公开 | 公开期限: | 长期公开 |
各内审单位：
为加强我区内部审计工作，实现内部审计工作制度化、规范化，进一步推动我区内部审计工作的发展，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》（4号令）、《上海市审计局关于进一步加强内部审计工作的意见》和《嘉定区内部审计工作规定》（嘉府办发〔2011〕30号），并结合我区年度内部审计工作重点，制定2013年度内部审计工作考核办法。
一、考核目标和范围
考核目标：促进各单位内部审计工作规范、有效开展，调动各部门内审工作的积极性与创造性，提高内部审计工作质量，推动内部审计职能有效发挥。
考核范围：本办法适用于对本区各镇、街道、菊园新区、工业区，区有关委、办、局及区管企业的内部审计机构。
二、考核组织、形式及时间
（一）考核组织
考核工作组由区审计局班子成员、综合法规科及部分科室负责人组成，综合法规科具体负责组织协调。
（二）考核形式
1、内审自评。各单位内部审计机构总结年度工作，对照本考核办法，对全年内审工作进行自我测评，填写内审台账和年度考核表，报本单位主要领导签署意见后，送交区审计局综合法规科。
2、基础考核。区审计局综合法规科通过日常工作指导、重点结合指导计划的落实情况，对各单位内审机构工作提出基础考核意见。
3、项目质量考核。考核工作组在第三季度分片召开审计项目质量评比会，各内审机构可以将上年或者当年上半年直接实施、立卷归档的1个审计项目参加评选，通过“一看、二问、三听”形式，分别对参评项目审计质量打分，根据打分的高低评出优秀审计项目，年终考核将各单位的项目审计质量分加总到年度审计工作考核表中的项目质量考核部分。
4、年末集中考核。考核工作组召开年度内审工作年终考核会，各内审机构负责人介绍本单位内审工作开展情况，重点对年度特色工作进行评价打分。
5、综合考评。考核工作组结合综合法规科初步考核意见、内审集中互评意见和领导考核意见,按照内审机构总数的三分之一评选出年度内部审计工作先进单位。
（三）考核时间
检查、考核时间原则上安排在11月下旬分片进行（对相关街镇的农村基层党风廉政建设责任制考核在10月下旬进行）。
三、考核内容
基础考核部分（70分）
（一）组织建设（20分）
1、机构人员设置（10分）。按照规定设立独立的内部审计机构（2分）；配备2名及以上内审专职人员（5分）；内审人员具备内审上岗资格（3分）。
2、领导重视情况（10分）。建立了内部审计工作制度（2分）；成立了审计工作领导小组或联席会议（4分）；年内召开审计工作专题会议二次以上（4分）。
（二）基础工作（40分）
1、审计计划安排（10分）。制定书面的年度内审项目计划，计划内容完整，包括审计项目名称、类型、预计完成时间等内容（4分）；年度安排的经济责任和财务收支审计项目数一般应不少于本单位下属应审计对象的五分之一（4分）；年度项目计划经本单位主要领导批准同意，并正式下发（2分）。
2、审计任务实施（15分）。按要求完成年度工作计划和领导交办的审计事项，年初计划如未完成，经领导同意调整年初计划（5分）；经济责任审计及其他重点审计项目的审计报告报主要领导，同时报区审计局（5分）；积极配合完成上级审计部门部署的审计项目和任务（5分）。
3、审计情况报送（10分）。按时上报年度工作计划和工作总结（3分）；每季末25日前按要求报送有关内部审计情况统计报表（2分）；每季度至少提交1篇审计信息（3分）；所报送的各类信息填制认真、规范、准确，有参考价值（2分）。
4、参加区局活动（5分）。按要求参加区审计局组织的各类会议、培训活动，不无故缺席。
（三）审计规范（10分）。
1、审计程序（5分）。有审计通知书和审计实施方案，方案经分管领导审批（2分）；取证材料适当、充分（2分）；审计报告按规定及时征求被审计单位意见（1分）；
2、审计报告（4分）。根据审计工作底稿以及相关资料编制审计报告，格式规范（1分）；审计报告如实、完整地反映审计结果，未隐瞒审计查出的问题（1分）；对问题处理处罚适用的法律法规正确（1分）；审计评价意见恰当，无前后矛盾，审计意见和建议可操作性强（1分）。
3、档案规范（1分）。及时立卷、归档，顺序规范，档案齐整（1分）。
项目质量考核加分部分（1-10分）
审计方式方法有创新，并能积极探索运用计算机辅助审计（2分）；审计报告所反映的问题有深度和广度（2分）；审计报告、信息被本级政府或上级审计机关批示、采用（2分）；通过审计，在有效挽回国家经济损失，促进被审计单位加强管理、提高效益以及纠正地方、部门不当规定等方面取得明显成效（4分）。
特色工作考核加分部分(1-20分)
在制度建设、审计方式方法、审计效果等方面有独特做法、鲜明特点或者产生明显成效的，提交专门材料(1-20分)。
一票否决
年内在上级审计部门审计和纪检部门办案中发现单位存在重大违纪、违法问题的，且经核查，内审机构工作存在明显疏漏的；内审人员被相关部门查出有违纪违法问题的，取消该内审机构评选年度先进资格。
四、考核结果运用
被评为年度先进的内审机构，由区审计局进行表彰、奖励，考核结果返回给各部门、各单位领导，作为区有关部门考核其所在部门、单位内审工作的依据之一。同时，作为推荐参加上级内审先进集体评比的主要依据。
附件：1、2013年度嘉定区内部审计工作考核表
2、2013年农村基层党风廉政建设责任制考核表
上海市嘉定区审计局
二
○
一三年四月二十二日
2013年度嘉定区内部审计工作考核表
单位：
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项目
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考核
内容
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得分标准
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分值
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自评分
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考评分
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一、基础考核部分（70分，由综合科根据各单位上报材料打分）
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组织 建设（20）
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机构
人员
设置
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按照规定设立了独立的内部审计机构（2分）
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2
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配备2名及以上内审专职人员（5分）
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5
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内审人员具备内审上岗资格（3分）
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3
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领导
重视
情况
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建立了内部审计工作制度（2分）
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2
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成立了审计工作领导小组或联席会议（4分）
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4
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年内召开审计工作专题会议2次以上（4分）
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4
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审计 基础 （40）
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审计
计划
安排
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制定书面的年度内审项目计划，计划内容完整，包括审计项目名称、类型、预计完成时间等内容（4分）
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4
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年度安排的经济责任和财务收支审计项目数一般应不少于本单位下属应审计对象的五分之一（4分）
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4
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年度项目计划经本单位主要领导批准同意，并正式下发（2分）
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2
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审计
任务
实施
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按要求完成年度工作计划和领导交办的审计事项，年初计划如未完成，经领导同意调整年初计划（5分）
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5
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经济责任审计及其他重点审计项目的审计报告报主要领导，同时报区审计局（5分）
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5
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积极配合完成上级审计部门部署的审计项目和任务（5分）
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5
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审计
情况
报送
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按时上报年度工作计划和工作总结（3分）
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3
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每季末25日前按要求报送有关内部审计情况统计报表（2分）
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2
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每季度至少提交1篇审计信息（3分）
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3
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所报送的各类信息填制认真、规范、准确，有参考价值（2分）
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2
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参加区局活动
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按要求参加区审计局组织的各类会议、培训活动（5分）。
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5
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审计 规范 （10）
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审计
程序
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有审计通知书和审计实施方案，方案经分管领导审批（2）
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2
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取证材料适当、充分（2分）
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2
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审计报告按规定及时征求被审计单位意见（1分）
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1
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审计
报告
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根据审计工作底稿以及相关资料编制审计报告，格式规范（1分）
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1
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审计报告如实、完整地反映审计结果，未隐瞒审计查出的问题（1分）
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1
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对问题处理处罚适用的法律法规正确（1分）
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1
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审计评价意见恰当，无前后矛盾，审计意见和建议可操作性强（1分）
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1
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档案
规范
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及时立卷、归档，顺序规范，档案齐整（1分）
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1
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二、项目质量考核部分（10分）
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审计 质量 （10）
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审计
效果
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审计方式方法有创新，并能积极探索运用计算机辅助审计（2分）
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2
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审计报告所反映的问题有深度和广度（2分）
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2
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审计报告、信息被本级政府或上级审计机关批示、采用（2分）
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2
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通过审计，在有效挽回国家经济损失，促进被审计单位加强管理、提高效益以及纠正地方、部门不当规定等方面取得明显成效（4分）
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4
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三、特色工作考核部分（20分）
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特色工作加分（1-20分）
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在制度建设、审计方式方法、审计效果等方面有独特做法、鲜明特点或者产生明显成效，提交专门材料（1-20分）
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20
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四、一票否决
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年内在上级审计部门审计和纪检部门办案中发现单位存在重大违纪、违法问题的，且经核查，内审机构工作存在明显疏漏的；内审人员被相关部门查出有违纪违法问题的
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合 计
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100
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填表人： 单位主要领导签字：
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注：此表一式二份，一份报区审计局，一份单位自留。
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2013 年农村基层党风廉政建设责任制考核表
单位：
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考核项目
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考核内容
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考核标准和评分标准
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分值
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得分
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农
村
基
层
干
部
经
济
责
任
审
计
工
作
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领导
重视
（20分）
|
1
、组织领导。完善相关制度，建立了镇级经济责任审计领导小组或联席会议得5分；至少召开二次专题会议，研究经济责任审计工作得5分。
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10
分
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|
2
、机构人员。按照规定设立独立的内部审计机构得2分；配备2名及以上内审专职人员得5分；内审人员具备内审上岗资格得3分。
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10
分
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审计
规范
（55分）
|
1
、审计程序。有审计通知书和审计实施方案，方案经分管领导审批得10分；取证材料适当、充分得15分；审计报告按规定及时征求被审计单位意见得5分；
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30
分
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|
2
、审计报告。根据审计工作底稿以及相关资料编制审计报告，格式规范得5分；审计报告如实、完整地反映审计结果，未隐瞒审计查出的问题得5分；对问题处理处罚使用的法律法规正确得5分；审计评价意见恰当，无前后矛盾，审计意见和建议可操作性强得5分。
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20
分
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3
、档案规范。及时立卷、归档，顺序规范，档案齐整得5分。
|
5
分
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审计
质量
（25分）
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审计效果。审计方式方法有创新，并能积极探索运用计算机辅助审计得5分；审计报告所反映的问题有深度和广度，成效明显得5分；审计报告、信息被本级政府或上级审计机关批示、采用得5分；被审计单位或相关单位积极整改，并提供书面整改材料得5分；通过审计，在有效挽回国家经济损失，促进被审计单位加强管理、提高效益以及纠正地方、部门不当规定等方面取得明显成效得5分；
|
25
分
|
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合计
|
|
100
分
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