关于推进区委管企业全面预算管理工作的通知_区政府委办局_主动公开文件_决策公开_嘉定区人民政府办公室

嘉定区国有资产监督管理委员会文件

关于推进区委管企业全面预算管理工作的通知

索引号:	WD1304000-2013-025	主题分类:	区政府委办局
发布机构:	区国资委	发文日期:	2013-07-24
名称:	关于推进区委管企业全面预算管理工作的通知
文号:	嘉国资委﹝2013﹞17号	公开类型:	主动公开
公开属性:	全部公开	公开期限:	长期公开

各区委管企业：

为进一步提高区委管企业管理水平，提升企业运行效率，优化企业资源配置，根据《关于推进市国资委管理企业全面预算管理工作的意见》（沪国资委评价[2011]189号）、《关于进一步推进市国资委管理企业全面预算管理工作的通知》（沪国资委评价[2013]133号），现就推进我区区委管企业全面预算管理工作的相关事项通知如下：

一、提高对全面预算管理的认识

全面预算管理作为一种优化资源配置、提高运营质量、改善经营效益、加强风险管控的有效管理工具和管理机制，直接决定了企业战略和决策的执行力、集团的管控力、内部各单元的协同力和各要素的集成力，是现代企业市场竞争能力的重要体现。各企业要充分认识到全面预算管理工作对企业提高效益、做大做强的重要作用，高度重视并积极组织推动全面预算管理工作，努力营造良好的全面预算管理工作氛围。

二、完善全面预算管理的工作机制

各企业要在现有预算管理工作的基础上，以全面预算管理为标准，在以下几个方面进一步完善预算管理工作机制，提高预算管理工作质量：

（一）组织体系

组织体系是全面预算管理工作有序开展的基础。企业应当加强全面预算管理工作的组织领导，按照决策机构—工作机构—执行单位的基本架构，进一步健全全面预算管理的组织机构，明确各机构在全面预算管理体系中的职责、分工和权限，建立通畅的机构间沟通协调机制，形成一个权责明确、目标统一的全面预算管理组织体系，确保全面预算管理的顺利进行。

（二）制度保障

制度保障是全面预算管理工作成败与否的关键。企业应当进一步修订完善预算管理工作制度，包括预算编制、预算执行监控、预算评价考核等各个阶段，涵盖销售、投资、项目、资金、费用等企业所有重要的经营活动，充分体现全面预算管理的全方位和全过程，保证全面预算管理的各个阶段和各项内容都有制度进行约束和规范。

（三）工作流程

全面预算管理主要分为预算编制、预算执行和预算评价三个阶段，具体又可以分为战略衔接、预算目标制定、预算编制、预算执行、预算分析、预算调整、预算评价等多个环节。这些环节形成一个周而复始的循环，从而实现对企业全面经济活动的控制。企业应当进一步梳理、规范全面预算管理的工作流程，明确预算各环节的授权批准制度与程序，实现预算的闭环管理。具体要求为：

1、预算编制

企业在编制全面预算时，一要保持预算目标和战略目标的衔接，紧紧围绕企业发展战略目标制定预算目标，使预算管理的过程成为企业发展战略分解、实施、控制和实现的过程；二要提高预算编制的精细化水平，将预算目标进一步的细化和量化，增强预算的可操作性和约束力；三要增强业务部门和下属单位的参与性，将预算编制的过程转化为统一思想、提高对预算目标认识的过程。

2、预算执行

企业在执行全面预算时，要建立及时有效的预算执行情况监控、分析、警示机制，迅速发现预算执行中存在的问题并采取相应的解决措施。同时，要建立规范的预算调整程序，强化预算的刚性约束，严格控制预算外事项。

3、预算评价

企业应当将预算评价结果与企业业绩考核工作有效的结合起来，建立公平合理的奖惩措施并及时落实，使预算评价结果能够发挥有效的激励约束作用，提高预算的严肃性和权威性。

（四）管控协同

企业在开展全面预算管理时，一方面应当将全面预算和企业的其他管理工作充分融合起来，切实发挥全面预算的系统整合功能，进一步提高企业的管理水平。另一方面，要和现有对下属单位的管控模式结合起来，以全面预算为抓手，进一步加强对下属单位的有效管理。

三、加强全面预算管理的宣传培训

全面预算的执行离不开企业全体员工的配合。各企业应当加强全面预算工作的宣传，提高企业员工对预算管理工作的认识，激发企业员工参与预算管理的积极性，形成全员参与预算管理的工作局面。同时，要加强对预算管理工作人员的专业培训，做好他们的知识储备和更新工作，鼓励他们在工作中创新预算管理方法，提升企业预算管理水平。

四、全面预算管理的参考评价标准

为方便区委管企业的全面预算管理推进工作，我们制定了区委管企业全面预算管理参考评价标准（以下简称“参考标准”）（附件1）。企业可按照参考标准，对企业目前的预算管理进行评价，查找预算管理中的薄弱环节，制定改进的方法和措施，逐步提升企业所处的预算管理层级。

特此通知。

上海市嘉定区国有资产监督管理委员会

二○一三年七月二十四日

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