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上海市嘉定区国有资产监督管理委员会文件
关于做好2014年度财务监管工作的通知
索 引 号: WD1304000-2014-014 主题分类: 区政府委办局
发布机构: 区国资委 发文日期: 2014-03-27
名 称: 关于做好2014年度财务监管工作的通知
文 号: 嘉国资委﹝2014﹞5号 公开类型: 主动公开
公开属性: 全部公开 公开期限: 长期公开
各区属企业：
为贯彻落实市国资委改革20条精神和区国资委2014年度工作要点，进一步提高区属企业活力和竞争力，进一步增强国有经济在全区经济社会中的影响力和带动力，进一步提升企业管理水平和经济运营能力，以“聚焦改革、推动发展、创新提升、打造队伍”为指导思想，按照“管理转型、方式转变、强固基础、精良素质”的总体思路，现对做好2014年度区属企业财务监管工作作如下通知：
一、以全面预算管理为抓手，突出财务管理理念的转型
财务管理理念的转型，要以全面预算为核心，协同推进企业财务信息化管理、资金集约化管理和内控建设、风险预警等财务管控能力，努力构建“五位一体”的财务管理体系。
1、完善预算集成要素，推进全面预算水平整体提升
各企业要切实完善预算制度，优化预算组织，改进预算流程、提升预算系统，并带动企业其他管理工作水平的协同提高。一是要从完整性和执行性两方面，依照全面预算评价标准，结合企业经营特点完善全面预算管理制度；二是要从决策、管理、执行三个层面，优化预算组织结构，明确各预算结构部门的职责，强调跨部门协作的机制，强化集团预算管理委员会的职能；三是要优化改进预算流程，使预算编制、执行、评价等工作，与企业战略及经营发展更有效结合。
2、强化资金风险防控，拓宽资金管理视野
各企业严格执行《关于进一步加强区属企业资金管理的通知》，以“降成本、控风险、促发展”为目标，通过资金集中管理，提高资金的使用效率，防范资金风险，保障企业战略有效实施。一是要继续加强资金集中管控，强化资金集中管理“五统一”要求，（即统一规划、统一标准、统一投资、统一建设、统一管理），提高资金集中管理覆盖面；二是要继续推进融资创新，积极探索新型融资方式，优化资金使用效能，降低融资成本；三是要继续强化资金风险意识，合理控制负债总量，科学筹划举债进度与额度，增强对金融工具的控制和风险防范的手段。
3、推行财务风险预警，突出风险分析应对
各企业要在财务风险预警覆盖的基础上，加强各类财务风险信息要素的收集、分析与应对。一是要明确风险对象，及时监控各风险预警体系指标；二是要溯源预警成因，及时应对预警指标纠正；三是要重点覆盖，及时掌控高风险投资和重点企业。
4、推进内控体系建设，提高制度红利能力
各企业要以问题和改革为导向，结合企业经营活动推动企业内控建设。一是要提高企业内控意识，通过制度内控和内控执行，充分挖掘内控优化带来的管理效益，释放制度红利；二是要提高内控标准，按重要性原则，对企业资金活动、营销活动、资产管理、财务报告、全面预算、信息系统和集团管控等企业重点管理活动流程，开展内控制度的梳理和完善，充分发挥内控助力企业管理的效能；三是要逐步建立内控全覆盖体系，推行企业内控测试制度，提高对各级全资及参控股子公司的内控覆盖。
5、推动集团信息化建设，发挥信息集成平台作用
各企业要重视信息化建设，基准财务监管平台，加快企业集团财务信息化工作，努力推进企业集团OA系统，提升集团管理水平。企业信息化集成实施方案应符合“一体化平台、多功能模块合一”的开发原则，应符合区国资委财务监管信息化的对接要求。
二、以聚焦财务重点为目标，突出财务管控方式的转变
各企业要创新财务管理重点，用“四大突破”的思路，努力转变财务管理方式。
1、强化决算与审计的事后监督工作。一是加强对企业重要财务信息与重点经营事项的监管，充分利用财务监管信息平台，及时揭示和防范资产、负债、投资等财务风险事项；二是加强对年度决算审计报告的分析，及时制定并落实审计发现的各类问题；三是加强与中介服务机构的沟通，从预算编制、资金规划、企业管理、战略发展等各方面提高管理科学化水平。
2、强化企业内审与业务融合工作。一是加强企业内审工作的计划与实践，把企业内审工作作为财务管理的创新突破点。二是加强企业内审与经营管理工作的融合度，把内审体系覆盖到企业管理各部门，把内审项目覆盖到企业经营所有重点，提高项目建设的内审率。三是加强企业内审对经营评判和决策咨询的影响力，提高审计工作的科学化水平。
3、强化参股企业及重要事项的财务监管领域拓展工作。一是要提高土地资源集团化管理的意识，制定对各级企业土地资源的权证管理、使用管理、效益管理的监管工作机制和动态信息上报机制。二是要提高投资管理意识，通过对参股企业的财务监管，提高对被投资企业经营活动的管理参与度，充分保全国有资产权益。三是要提高存量资产利用意识，加强企业各类存量房的资源整合力度，发挥好存量房的效益。
4、强化项目成本与管理费用的预算执行工作。各企业要科学预算建设项目的预算，过程性地监管项目实际支出，确保项目成本的可控性；要准确核算政府性项目成本，严格控制总量。各企业要提高管理费用的预算精确度，特别是要加强对“三公经费”、“职务消费”的管控和费用项目的科学分解，确保各类费用支出的合理下降。
三、以“四化管理”为手段，强固财务管理的基础核心
各企业要坚持“会计信息标准化、重点工作精细化、财务管控集约化、基础工作信息化”的财务工作“四化”基准点，强化会计核算的基础地位和财务管理的核心价值。
1、追求基础工作的严谨规范。要确保财务报表体系的完整，使数据体系更加科学；确保资产、产权、股权等业务工作的合规，使处置操作更加严密；确保信息系统使用的顺畅，使系统运行更加高效；确保资产清查等财务制度的执行，使企业权益更加安全。
2、追求重点工作的质量时效。要严格按照区委区政府交办的、国资两委布置的相关专题、专项工作要求，及时接案、及时制定工作方案、及时提出工作意见建议，及时推进完成，及时实施工作检查评估。
3、追求亮点工作的创新实效。要突破财务分析的薄弱点，健全财务数据分析及经济运营分析制度及运作，建立规范化的溯源分析、评价分析和分析反馈机制；突破财务监管的盲弱点，实现财务管理的全覆盖和全渗透。
四、以知识复合和能力多样为要求，精良财务人员的核算和管理素质
各企业要围绕企业改革与发展，加快财务管理理念与方式转型升级，努力打造一支业务能力精、适应能力强、职业素养高的“三优”财务队伍。
1、业务结构的多样，需要财务人员知识丰富。财务人员要适应企业发展变化趋势和经营活动领域扩展，优化更新专业知识，增强对企业经济形势、运行趋势的研判能力，发挥好财务管理的作用，不断提升财务管理工作的内涵与质量。
2、核算需求的多样，需要财务人员能力复合。财务人员要适应企业产业内容的核算与管理需求，注重从决策支撑、价值创造、风险管理、统筹协调、协同服务等五方面，不断提升自身综合能力。
3、财务人员要严守会计准则，规范会计制度。财务人员要严格按照会计准则要求，规范核算，准确反映企业经营活动实绩；要梳理完善会计制度，提高财务管理的制度化、科学化水平。
4、财务人员要严谨职业素养，规范执业道德。财务人员要严格遵守执业规范，规范履行职责；要坚守道德规范，发挥财务监管作用。
 
 
上海市嘉定区国有资产监督管理委员会
上海市嘉定区集体资产监督管理委员会
2014年3月27日

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