各医疗卫生计生单位：

现将《嘉定区卫生计生系统2014年内部审计工作计划》印发给你们，请结合本单位实际情况，制定具体审计工作计划。

               上海市嘉定区卫生和计划生育委员会

                      2014年3月31日

嘉定区卫生计生系统2014年内部审计工作计划

根据上海市卫生计生委《上海市卫生计生系统内部审计工作规定》、嘉定区审计局《嘉定区2014年内部审计工作指导意见》的精神和我委2014年工作总体要求，内审工作将紧紧围绕卫生改革和发展主题，加大审计监督力度，进一步发挥内部审计在加强卫生经费管理、规范医疗卫生计生单位收支行为、提高卫生专项资金使用效益等方面的积极作用，充分发挥审计“免疫系统”功能，促进嘉定区卫生事业健康发展。

一、年度内开展的重点内审项目

（一）继续深入开展财政财务收支审计

今年4月份至6月份，计划分别对华亭镇社区卫生服务中心、安亭镇黄渡社区卫生服务中心和菊园新区社区卫生服务中心等3家医疗卫生机构开展财政财务收支真实性、规范性和效益性的审计，重点围绕预算执行情况的审计，并突出关注专项资金的使用情况、“三公经费”和会议费预算管理执行情况。积极发挥内部审计的监督作用，促进单位加强财务预算管理，严格执行各项财务制度，提高预算资金使用效益和效果。

（二）进一步加强领导干部经济责任审计

继续坚持三年轮审工作制度，做好干部任期经济责任审计。坚持以领导干部履行经济责任为主线，重点关注领导干部任职期间贯彻执行法律法规、内部管理、重大经济决策制定和执行，以及遵守廉政规定等情况，提高领导干部的经济责任意识。受组织部委托，今年5月至11月，计划分别对嘉定区中心医院、南翔医院、嘉定镇街道社区卫生服务中心、马陆镇社区卫生服务中心、外冈镇社区卫生服务中心、真新社区卫生服务中心、南翔镇社区卫生服务中心和卫生监督所等8家医疗卫生机构领导干部进行任期经济责任审计。对于领导干部的离任审计，按照组织部的安排及时组织实施。

通过审计，对被审计的领导干部履行经济责任情况作出客观评价，为加强干部监督管理，积极发挥审计的监督作用。

（三）继续做好专项审计调查

为了掌握中央专项补助资金的使用和项目管理情况，发挥内审监督作用，计划4月份起，开展系统内2013年中央专项补助资金的专项审计调查，以持续提升系统内对中央专项资金的安全性、有效性、规范性的管理水平。

（四）加强审计结果利用和审计整改

根据卫生计生委内审领导工作小组相关会议精神和区审计局工作指导意见，为切实抓好审计结果的利用和审计整改工作，将积极探索建立审计结果公开制度，以公开促质量，以公开促整改。各医疗卫生机构要针对审计结果，明确各部门的职责，建立部门联动机制，对内部审计发现的各类问题要认真进行整改，确保落实，以加强审计整改，各单位要重视“屡审屡犯”和“审而不改”现象的发生，进一步增强审计在促进各单位加强和改进内部管理中的作用。要建立和健全审计整改问责制度，被审计单位的行政主要负责人是落实审计整改工作的第一责任人。

二、进一步加强审计的自身建设

（一）加强业务学习，拓展内审工作交流平台。

一是要积极参加上海市内审协会和区审计局举办的各类业务培训活动，切实提高审计业务能力。二是举办卫生系统领导干部任期经济责任审计交流和培训。三是为促进审计项目规范化管理，保证审计质量，卫生计生委审计室继续积极参加区审计局举办的内部审计优秀项目评审。四是进一步加强内审信息工作。充分利用《嘉定审计信息》平台，借鉴学习，开拓审计思路，提高工作效率，卫生计生委审计室每季度提交1篇业务信息，并要求设有内审专职机构的基层单位每季度1篇业务信息，其他单位每半年1篇业务信息提交卫生计生委审计室。

（二）完善内审工作考核内容。

进一步明确考核要求，细化日常内审工作考核细则，推进卫生系统内部审计工作扎实、有序开展（附件）。为遏制审计结果“屡审屡犯”、“审而不改”现象，本年度起“审计发现问题的整改落实情况”作为绩效管理定性指标体系纳入考核，以严肃审计决定，提高审计整改效果。

三、完成上级主管部门的其他监察审计任务

一是按照《嘉定区区级事业单位年度财务会计报表和部门决算报表审计监督工作办法》要求（嘉财〔2014〕12号），采用政府购买服务的方式委托会计师事务所，完成区财政局布置的对事业单位年度财务会计报表和部门决算报表进行审计的工作。二是完成市、区审计（财监）部门和上级交办的其他有关内部审计和财务监督监察事项。

四、工作要求

（一）统一思想，加强组织领导，相互协调配合、通力合作。

（二）合理调配审计资源，按照审计项目计划分别下达审计通知，成立审计小组，明确分工和责任。

（三）以客观公正、实事求是为原则，依法依规实施审计。

（四）严格审计程序，规范审计行为，确保审计质量。

（五）严格遵守廉洁从业若干规定，恪守内部审计人员职业道德规范。

附件：2014年内部审计工作考核表

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