各医疗卫生单位:

根据市政府印发的《关于进一步加强审计整改工作的意见》和《审计署关于内部审计工作的规定》的要求，为切实推进嘉定区卫生健康系统内部审计工作，加强审计项目的日常管理，促进审计问题的整改落实，提高审计工作的质量和成效，特制定《嘉定区卫生健康委内部审计项目台账管理制度》和《嘉定区卫生健康委审计问题及整改清单管理制度》。现印发给你们，请按照执行。

特此通知。

上海市嘉定区卫生健康委员会

2019年4月18日

嘉定区卫生健康委内部审计项目台账管理制度

第一条 为加强对内部审计项目的日常管理，跟踪审计项目的实施进度，督促审计问题的整改落实，提高审计工作质量，现结合工作实际，建立内部审计项目台账管理制度（以下简称“台账制度”）。

第二条 委内审室按年度对所有内部审计项目实施台账管理，填写《内部审计项目台账登记表》（详见附表）。

第三条 台账制度的主要内容分为审计项目基本情况、关键时间节点和审计整改情况三个方面。

第四条 审计项目基本情况包括：被审计单位名称（审计项目名称），经济责任审计需列明被审计领导干部姓名，审计类型，第三方审计机构，审计组负责人，审计期限。

其中，审计类型包括经济责任审计（离任、任中）、专项资金审计、财政财务收支审计、预算执行审计、工程项目审计、经济合同审计、专项审计调查以及其他审计等。

第五条 关键时间节点包括：审计进点会时间、审计沟通会时间、《审计报告征求意见稿》内审发出时间和被审计单位收到时间、《审计整改通知书》与《审计报告》内审发出时间和被审计单位收到时间、被审计单位提交《审计整改工作方案》时间以及被审计单位提交《审计整改结果报告》时间。

第六条 审计整改情况包括：审计问题项数、本次审计问题整改情况（已整改数、正在整改数）、历年审计问题整改情况（已整改数、正在整改数）。

第七条 委内审室根据台账登记的时间节点对审计项目进行全过程跟踪管理，将被审计单位对于时间节点的遵守情况以及审计问题的整改落实情况纳入委年度内审工作报告，并向内审领导小组及区卫生健康工作党委、行政主要领导汇报，并在系统内相关工作会议上予以通报。

第八条 本制度自印发之日起实施。

附表：内部审计项目台账登记表

附表

嘉定区卫生健康委审计问题及整改清单管理制度

第一条 为切实推进委审计整改工作，强化审计整改的严肃性和有效性，提高审计整改的质量和效果，现结合工作实际，建立审计问题及整改清单管理制度（以下简称“问题清单制度”）。

第二条 委内审室对审计问题实行“清单式”管理，在下发正式审计报告的同时，列出审计问题清单，将问题清单与被审计单位整改清单对接，实行“对账销号”，对整改情况进行集中和动态跟踪管理。

第三条 清单管理包含《嘉定区卫生健康委审计问题清单》《嘉定区卫生健康委审计问题整改清单》和《嘉定区卫生健康委审计问题及整改情况统计表》（以下简称“整改统计表”），以及相关外部审计问题及整改情况清单。

第四条 被审计单位在收到正式审计报告和问题清单后的90日内，将问题的整改清单随审计整改结果报告报送至委内审室。

第五条 问题整改清单的主要内容包括：问题序号，问题描述，问题整改清单主要内容包括：整改措施，整改情况。

其中，整改措施及整改情况主要由被审计单位填报，分为“已整改”和“正在整改”，“已整改”需列明“整改完成时间”和“整改结果”，“正在整改”需列明“整改时限”、“责任部门（责任人）”和“整改工作计划”。

第六条 整改统计表由委内审室负责年终汇总统计，反映年度所有审计问题和整改情况，并纳入委年度审计工作报告，向内审领导小组和区卫生健康委主要领导汇报。

第七条 对于未按照时间节点提交审计整改结果报告和整改清单的被审计单位，委内审室将其列入重点审计整改督查对象，并在委系统相关工作会议上予以通报。

第八条 本制度自印发之日起实施。

附表：1.嘉定区卫生健康委审计问题清单

2.嘉定区卫生健康委审计问题整改清单

3.嘉定区卫生健康委审计问题及整改情况统计表

附表1

附表2

附表3