各内审单位：

为深入贯彻落实全国、全市审计机关工作会议精神，按照《审计署关于内部审计工作的规定》《嘉定区加强内部审计工作若干规定》要求，提升内部审计工作质量，更好发挥内部审计作用，现结合我区内审工作的实际，对全区内审工作提出如下意见：

一、提高政治站位，增强做好内部审计工作的思想自觉和行动自觉

2020年是全面建成小康社会和“十三五”规划收官之年，内部审计工作要以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻十九届四中全会、中央经济工作会议精神和总书记考察上海重要讲话精神，认真落实中央审计委员会会议、全国审计工作会议、全市审计机关工作会议、区委审计委员会第二次会议精神。各部门各单位要深入学习领会总书记关于加强对内部审计工作的指导和监督的重要讲话精神，调动内部审计和社会审计的力量，增强审计监督合力，充分认识加强内部审计工作是提高城市治理能力和治理水平的需要，是实现审计全覆盖的需要，是推动区域经济高质量发展的需要，切实加强对内部审计工作的领导，更好发挥审计监督作用，着力构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。各内审单位和广大内审人员要充分认识到内部审计作为单位经济决策科学化、内部管理规范化、风险防控常态化的一项重要制度设计，既是本部门本单位强化内部控制不可或缺的重要手段，又是本单位内部管理的基础环节和重要组成部分。通过整合内部审计资源、统筹内部审计力量、加强内审成果运用，着力拓展审计监督深度和广度。

二、找准内审工作重点，发挥审计监督和预防职能

全区内部审计工作要贯彻“六稳”“六保”要求，聚焦打好三大攻坚战，深入推进审计全覆盖，认真落实审计项目审计组织方式“两统筹”，按照“查问题、防风险、提绩效、促改革”的工作思路，科学制定审计项目计划，全面履行审计监督职责，促进内部审计工作目标实现。

（一）深化重大政策措施贯彻落实情况跟踪审计。紧扣党中央、国务院、市委、市政府重大决策部署和区委、区政府重点工作，要积极探索开展重大政策措施贯彻落实情况跟踪审计或专项审计调查。要围绕打好“三大攻坚战”，重点关注金融领域突出风险、政府债务化解情况等，加大经济运行中的风险隐患的揭示力度。要把做好应对疫情防控资金和捐赠款物专项审计作为重大政治责任，推动疫情防控工作高效顺畅开展。

（二）加强财政资金绩效审计。要进一步深化财政管理和预算执行审计，加大对财政资金分配、管理和使用情况的审计力度，重点关注财政支出结构优化、财政资金统筹盘活等情况，推动全面提升预算绩效管理水平。各内审单位要探索利用大数据技术对本级和下级单位预算执行情况进行全覆盖，消除审计监督盲点。要重点关注落实“过紧日子”要求下的预算压减情况、预算绩效目标完成及评价结果的应用情况、政府采购绩效和公平性等，促进财政资金提质增效。

（三）深入推进领导干部经济责任审计。根据中办、国办《党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计规定》和《上海市单位内部管理的领导干部（人员）任期经济责任审计实施办法》，全面落实习近平总书记“三个区分开来”重要要求，促进领导干部担当作为、干事创业。紧扣经济责任，突出权力运行和责任落实，持续加强对权力运行的审计监督和违法违纪问题的揭示力度。要进一步完善内管干部经济责任审计制度，提升审计成效。一是完善经济责任轮审制度。对重点部门、单位要每年审计，其他审计对象1个周期内至少审计1次，对重点地区、部门、单位以及关键岗位的领导干部任期内至少审计1次，切实做到审计视野无盲区，实现审计全覆盖。二是要规范重点审计内容。各内审单位可以围绕干部管理监督要求，通过制定对内管干部经济责任审计的检查内容“菜单”，进一步明确和规范审计重点内容。

（四）加强民生资金和项目审计。要贯彻“以人民为中心”思想，围绕增进民生福祉，促进各类惠民利民政策落实，加大对卫生、教育、养老、社会保障等民生资金和项目的审计力度。要从维护人民群众的切身利益出发，围绕解决不平衡不充分的问题，重点关注群众反映强烈的最关心、最直接、最现实问题，严肃查处挤占挪用、虚报冒领等侵害群众利益的违法违规问题，增强人民群众的幸福感、获得感，确保人民群众共享改革发展成果。

（五）加强政府投资建设项目审计。认真贯彻落实《审计署办公厅关于进一步完善和规范投资审计工作的意见》，坚持突出重点，加强对政府投资为主，关系全局性、战略性、基础性的重大公共基础设施工程的审计监督。实现从重大项目审批、征地拆迁、环境保护、工程招投标、物资采购、工程结算、资金管理等关键环节的全覆盖。运用先进技术方法，依托大数据审计方式，提高审计工作质量和效率，发现和解决突出的体制机制问题，推动投资政策贯彻落实，促进提高投资绩效，服务国家治理大局。

（六）强化内部审计结果运用。按照习近平总书记和中央领导同志对审计整改工作的重要批示精神，坚持问题导向，强化跟踪监督，努力做到防患于未然，不断巩固和提升审计成果。各内审单位要切实加大对审计查出问题整改的跟踪监督力度，注重建立健全内部审计查处问题整改长效机制，堵塞管理漏洞，提高管理绩效。建立内部审计发现问题整改台账，推行审计整改结果内部通报或公告等方式，对纠正不及时、不到位的问题，应当建立责任追究机制。加强内部审计结果运用，强化内部审计与纪检监察、组织人事等部门的沟通协作，建立信息共享、结果共用等机制。

（七）积极配合上级审计工作。按照审计署、上海市审计局的年度审计计划安排，年内将对我区城镇保障性安居工程、东西部协作扶贫情况、乡村振兴相关政策和资金、地方税收和非税收入征管等进行专项审计调查。区审计局年度重点审计项目计划已经区政府批转，将对2个街镇、4个委办局、2个区管企业领导干部（人员）开展经济责任审计，并结合2个经济责任审计项目，开展领导干部自然资源资产离任（审中）审计，重点关注领导干部履行自然资源资产管理和环境保护责任的情况，突出生态环境问题与领导干部尽责情况的关联性。各相关单位内审机构应按照审计机关统一要求，提前介入前期准备工作，主动协调相关单位开展自查，促进自查问题的即知即改；在审计过程中积极参与配合，确保各审计项目任务顺利推进；在审计后，主动督促相关单位加大整改力度，提高整改效果，促进各单位提升管理水平，防范重大管理风险。

三、完善内审管理机制，切实提升审计工作效能

（一）践行“三立”精神，加强内部审计队伍建设。按照习近平总书记提出的“以审计精神立身、以创新规范立业、以自身建设立信”要求，建设“信念坚定、业务精通、作风务实、清正廉洁”的高素质专业化内部审计队伍。各单位要       选好配强内部审计人员，将思想和作风过硬、专业能力较强、综合素质较好的优秀人才充实到内部审计队伍。激励内部审计机构和内部审计人员忠于职守、坚持原则、认真履职。各街镇要为审计办公室配备、充实政治素质高、业务素质强的专职内审人员，确保审计力量投入；各委办局要加强统筹管理，组织专兼职审计人员开展内部审计工作，下属单位多、监管需求强的委办局要设立独立的内审机构，配置专职内审人员；各区管企业要根据公司治理的需要，继续加强专职人员的配备，满足审计全覆盖的工作要求。

（二）推进审计全覆盖，提升内部审计成果质量。要进一步加大审计监督力度，深入推进审计全覆盖，拓展审计监督广度和深度。通过创新审计方法、优化组织方式、突出审计重点，努力实现审计全覆盖，做到应审尽审，消除审计监督盲区。结合本部门本单位业务特点，积极创新内部审计方式方法，加大大数据审计力度，增强大数据审计能力，综合运用现场审计和非现场审计方式，提升内部审计监督效能。科学规划，统筹协调，优化审计资源配置，整合开展财政财务收支、经济责任等审计项目，积极探索“1+N”等审计组织方式，努力做到“一审多项”“一审多果”“一果多用”，做好内部审计项目、内部审计组织方式“两统筹”，进一步提升内部审计成果质量和层次。参照区审计局出台的《嘉定区审计局聘请外部人员参与审计管理办法》要求，规范购买服务，实行全过程控制，加强购买社会中介服务项目质量的监督和管理。

四、加强内审工作指导，推动完善制度和加强管理

（一）加强对内审工作的领导和指导。各内审单位要自觉在本部门本单位党委（党组）的领导下开展工作，严格执行重大事项报告制度，凡是涉及审计计划确定、审计情况报告、违规事项处理、违法问题移送等重大事项的，都要向党委（党组）报告。区审计局依法履行对内部审计工作的指导责任，一是指导各内审单位建立健全内部审计管理制度。指导监督各内审单位根据单位规模大小、业务性质及治理需求等情况，进一步明确内部审计的组织架构、职能定位、审计内容、审计权限；规范和完善审计质量控制、审计结果运用和责任追究等制度。二是指导各内审单位完善内部审计领导机制。建立党组织、董事会（或者单位主要负责人）对内部审计工作的领导机制，对于资金运作量大且下属单位多的部门要配备专职内审人员开展内审工作。三是加强对内部审计计划安排和审计重点的指导。科学安排内部审计计划，在审计财政财务收支真实性、合法性的基础上，加大对内部管理领导干部履行经济责任情况的审计力度，引导内部审计坚持问题导向，突出审计重点，创新方式方法。

（二）强化内审业务培训交流。一是开展“以审代训”工作。对参与“以审代训”审计项目的内审人员开展考核鉴定，将考核结果计入该内审单位的考核情况。通过“以审代训”的方式，让内审人员零距离接触具体审计项目，走进审计项目现场，与审计人员面对面交流学习等，进一步加强内部审计工作，扩大审计工作的影响力。二是继续加大内审培训力度。2020年，区审计局将以专题教学、案例分析、上门指导等多种形式，组织内审人员到审计署指定的地点进行培训，到内审工作有特色的周边地区进行业务学习，牵头开展内审机构之间的横向交流活动，促进审计人员梳理新的审计理念，提高业务能力。三是开展内审工作评比活动。第四季度，组织年度内审优秀审计项目评审活动，通过评比交流，鼓励内审人员加强审计理论和实践的探索，引导内审人员比质量、比效果、比规范，促进相互学习，共同进步。四是加强内审信息交流。要求每个内审单位每季度按时上报区审计局特色业务信息至少1篇，区审计局每月编辑一期《嘉定审计信息》和每周编辑一期嘉定审计微信公众号，传达上级审计机关精神、区级审计机关工作动态，交流内审特色工作信息。各内审单位在第一季度内上报年度工作计划，每半年上报工作总结，第四季度上报审计业务综合分析报告。

（三）完善内审工作考核机制。一是坚持分类考核。在考核组织形式上，今年将继续对街镇、委办局和区管企业实行分类考核，考核结果分优秀、良好。二是坚持基础工作考核与项目考核、特色工作考核相结合。在基础工作考核中，要求内审机构要加强与上级审计机关的工作配合，配合情况由相关审计组对内审工作配合情况进行评价，纳入考核。严格考核各内审机构提交年度计划、总结、信息、审计业务综合分析报告、内部审计情况报表、审计报告、领导批示材料以及审计整改材料等工作的及时性和完整性。审计项目质量考核主要结合项目评优工作实施，要求各单位提交一份当年度或上年度最好的项目档案参评；各单位在年底考核中提交不超过5项特色工作，由区审计局综合考评组进行考核评价，鼓励引导内审机构重视审计质量，不断开拓创新。

上海市嘉定区审计局

2020年6月12日