各区级预算主管部门、各街镇财政管理部门：

为全面贯彻落实《中共上海市嘉定区委 上海市嘉定区人民政府关于我区全面实施预算绩效管理的实施意见》（嘉委发〔2019〕18号）精神，加快建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，切实加强部门整体支出绩效管理，强化预算主管部门（单位）整体支出绩效管理责任，我局制定了《嘉定区区级预算部门（单位）整体支出绩效管理办法（试行）》。现印发给你们，请按照执行。

特此通知。

上海市嘉定区财政局

                          2020年6月11日

嘉定区区级预算部门（单位）整体支出

绩效管理办法（试行）

第一条 （目的意义）

为全面贯彻落实《中共上海市嘉定区委 上海市嘉定区人民政府关于我区全面实施预算绩效管理的实施意见》（嘉委发〔2019〕18号）精神，加快建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，切实加强部门整体支出绩效管理，强化预算主管部门（单位）整体支出绩效管理责任，提高预算分配、使用、管理整体绩效，结合市财政局《关于印发〈上海市市级预算部门（单位）整体支出绩效管理办法（试行）〉的通知》（沪财绩〔2019〕19号）的要求，制定本办法。

第二条 （适用范围）

本办法适用于区级预算主管部门（单位）（以下简称“部门（单位）”）和财政部门对整体支出组织开展的绩效目标、绩效评价及结果应用等管理活动。

本办法所指的整体支出是指部门（单位）为履行职责所分配、使用、管理的财政资金。

部门（单位）开展整体支出绩效目标管理和绩效评价，应通过财政预算绩效管理信息系统实施，并对相关结果的真实性和准确性负责。

第三条 （管理职责）

财政部门负责制定本级部门（单位）整体支出绩效管理办法，指导、推行财政本级部门（单位）开展整体支出绩效管理工作。

预算部门负责建立本部门的整体支出绩效管理制度，并对本部门（单位）的整体支出情况进行绩效管理，健全财务和业务之间的工作协同机制。

第四条 （绩效管理依据）

整体支出预算绩效管理的主要依据包括：

（一）国家和本市相关法律、法规和规章制度，国民经济与社会发展规划；

（二）部门（单位）主要职责、内设机构、人员编制，保障部门（单位）履职的各项管理制度；

（三）当年部门（单位）重点任务和工作计划、重大政策和项目安排情况；

（四）部门（单位）整体支出绩效目标；

（五）当年预算、执行、决算及公开情况；

（六）部门（单位）财政管理工作考核情况；

（七）与部门（单位）整体支出相关的其他资料。

第五条 （绩效目标编报）

各部门（单位）应在申请年度部门预算时，同步编报《部门（单位）整体支出绩效目标申报表》（详见附件1）。

第六条 （绩效目标内容）

整体支出绩效目标应反映部门（单位）为履职所分配、使用、管理的财政资金预期产出和效果，并以相应的绩效指标和指标值予以细化、量化。主要包括：

（一）投入管理指标，指部门（单位）履职所需的财政资金和资产，以及服务履职应开展的财政管理活动，具体按照财政管理工作的有关要求设置（详见附件1“投入管理”二级指标）。

（二）产出指标，指履职任务完成情况，包括履职数量指标，即部门（单位）计划完成的各类重点工作和任务的数量，履职质量指标，即重点工作和任务需要达到的质量标准和要求；履职时效指标，即重点工作和任务的计划完成时间要求等。

（三）效果指标，体现部门（单位）职能履行要达到的效果，包括预期达到的经济效益、社会效益、生态效益等。

经济效益是指部门（单位）履职活动以尽量少的劳动耗费取得尽量多的经营成果，或者以同等的劳动耗费取得更多的经营成果，即资金占用少，成本支出少，有用成果多。如生产经营成果指标、消耗及消耗效果指标和资金占用及占用效果指标等。

社会效益是指部门（单位）履职活动对社会发展所起的积极作用或产生的有益效果。如促进地方经济发展、促进社会进步、带动就业、提高人民生活水平等。

生态指标是指部门（单位）履职活动给生态平衡和生态系统带来的影响。如优化环境、减少污染、保护生物多样性等。

（四）满意度指标，包括社会公众或服务对象对部门（单位）履职的满意程度等。

第七条 （绩效目标编报要求）

部门（单位）整体支出绩效目标应当符合以下要求：

（一）结合实际。设置目标和具体指标，应结合工作实际需要，既可以集中反映某项重点任务的单项绩效指标，也可分析提炼形成某类重点任务综合绩效指标，如部门重点任务完成率等。

（二）突出重点。绩效目标应符合本市国民经济和社会发展规划、部门（单位）职能及事业发展规划，要依据部门（单位）年度履职特点和重点任务，梳理、分析和提炼核心绩效目标和绩效指标。

（三）细化量化。绩效目标应结合具体指标内容细化和量化，不能以量化形式表述的，可以采用定性的分级分档形式表述。

（四）合理可行。绩效目标要以部门（单位）履职任务和履职效果为导向，经过调查研究和科学认证，能够在一定期限内如期实现。

第八条 （绩效目标审核）

预算部门应对下属预算单位编报的整体支出绩效目标的完整性、规范性、可行性进行审核；财政部门对预算部门编报的整体支出绩效目标的合理性、目标与整体支出的匹配性，以及整体目标与重点政策、项目的关联性进行审核。

第九条 （目标批复和调整）

部门整体支出的绩效目标经财政部门审核后随预算一并批复下达，各单位整体支出绩效目标由预算主管部门批复下达。年中涉及预算重大调整时，应同步调整绩效目标。

第十条 （绩效评价形式和要求）

整体支出绩效评价分为自评价和重点评价两种形式。

年度预算执行完成后，部门（单位）要对年度整体支出绩效目标完成情况进行自评价，并可结合管理实际开展重点评价。

财政部门要督促部门（单位）实施自评价，并对自评结果进行抽查；还应根据管理需要，在部门（单位）自评的基础上选择开展重点评价，必要时可委托第三方机构或相关领域专家参与实施。

第十一条 （自评价内容和流程）

部门（单位）应根据部门整体支出绩效目标，结合以下评价内容，开展绩效自评价，并填写《部门（单位）整体支出绩效自评表》（详见附件2）：

（一）自评价内容

1．预算执行率。即实际预算执行数/预算资金总和。

2．部门整体支出绩效目标年度总体完成情况。对照年初设定的年度总目标，填报全年实际完成情况。

3．部门整体支出各项绩效指标的完成情况

对照各指标的年度指标值，逐项填写全年实际完成值。其中：

定量指标，资金使用单位填写本部门实际完成数。

定性指标，完成情况分为：基本完成预期指标、部分完成预期指标、未完成指标三档，分别按照100%-80%（含）、80%-60%（含）、60%-0%合理填写分值。

（二）设置自评指标和权重

整体支出绩效自评价采用百分制，原则上一级指标中，投入管理指标30分，产出指标25分，效果指标35分，满意度指标10分。二级、三级指标分值在上一级指标权重范围内，按指标的重要性原则设置权重。对投入管理类指标的二级、三级指标按照财政管理工作的有关要求设置。

（三）收集绩效评价信息

部门（单位）根据年度整体支出绩效目标和管理要求，收集履职重点任务的完成情况及相应效果等数据和信息，相关单位和机构应配合牵头部门提供真实有效的评价依据和信息。

（四）评价目标完成情况

对照年度总体目标和分解指标，分析绩效评价信息，评价目标完成情况。对于目标偏差超过30%的指标（包括未达标和超标），逐条说明原因，并提出改进措施。

（五）形成绩效自评报告

部门（单位）在填报绩效自评表后，应形成《部门（单位）整体支出预算绩效自评报告》（详见附件3）。绩效自评报告内容包括部门整体预算绩效目标的设置情况、目标完成情况、对实际绩效偏离目标的原因分析，以及对绩效问题的纠偏措施。

自评工作原则上于年度部门预算执行后的次年3月底前完成。

第十二条 （重点评价内容和流程）

根据管理需要，预算部门或财政部门可组织开展整体支出重点评价。

（一）重点评价内容

确定重点评价对象后，依据部门（单位）整体支出绩效目标，从部门财政管理工作绩效、部门（单位）职能履行、部门履职效果、年度工作重点任务实施情况，以及财政管理、审计、人大巡查发现的问题，梳理评价内容。

重点关注和分析部门（单位）开展预算绩效管理工作的规范性和执行力；部门（单位）履职中重大任务、重点工作完成情况和取得的效果，以及部门（单位）在推进事业发展中重大改革创新举措取得的成效。

（二）重点评价指标体系

根据重点评价内容，确定评价思路，制定工作方案，并根据整体支出绩效自评表的指标框架，细化部门（单位）整体支出绩效评价指标体系，评价指标要聚焦履职产出和履职效果的核心指标。

（三）权重设置和评分方法

整体支出重点评价采用的百分制和综合定级方法与自评价一致。当遇有特殊考察重点和明确的评价要求时，可根据具体情况对相应的指标和权重作适当的调整。

（四）收集重点评价数据

根据评价指标体系，运用科学合理的评价方法，收集、梳理、统计、分析评价数据。要注重与部门历史数据的纵向比较，以及与类似部门（单位）的横向比较。

（五）撰写整体支出评价报告

根据绩效目标的实现程度，形成评价结论，分析绩效和问题，提出建议，撰写绩效评价报告。具体格式参见《部门（单位）整体支出预算重点绩效评价报告》（格式）（附件4）。

第十三条 （评价结果应用）

部门（单位）在自评价工作结束后，应针对发现的问题及时实施整改，并进一步完善管理，提升绩效。重点评价结果应报送本级财政部门备案，评价结果作为本部门（单位）申报预算和改进管理的重要依据。

财政部门应在重点评价工作完成后，及时将评价结果反馈至被评价部门（单位），并明确整改时限；被评价部门（单位）应当按要求向财政部门报送整改落实情况。评价结果作为预算安排的参考依据，对于偏差较大的，财政部门将从严控制预算安排。

第十四条 （绩效信息公开）

预算单位应将整体支出自评价结果向主管部门报告，预算部门将整体支出绩效评价结果向本级政府报告，逐步向同级人大报送，并按规定按照政府信息公开的要求予以公开。

第十五条 （附则）

各区级预算部门可参照本办法明确的总体要求，推进对下属单位整体支出绩效管理工作。

各街镇财政管理部门可结合实际参照执行。

本办法自印发之日起施行。

附件：1．部门（单位）整体支出预算绩效目标申报表

          2．部门（单位）整体支出预算绩效自评表

          3．部门（单位）整体支出预算绩效自评报告

          4．部门（单位）整体支出预算重点绩效评价报告

附件1

附件2

附件3

部门（单位）整体支出预算绩效自评报告

（xx年度）

一、部门（单位）概况

（一）部门（单位）主要职责职能，组织架构、人员及资产等基本情况。

（二）当年部门（单位）履职总体目标、工作任务。

（三）当年部门（单位）年度整体支出绩效目标。

（四）部门（单位）预算绩效管理开展情况。

（五）当年部门（单位）预算及执行情况。

二、部门（单位）整体支出绩效实现情况

（一）履职完成情况：从数量、质量、时效等方面归纳反映年度主要计划任务完成情况。

（二）履职效果情况：从社会效益、经济效益（如有）、生态效益（如有）等方面反映部门（单位）履职效果的实现情况。

（三）社会满意度及可持续性影响（如有）

三、部门（单位）整体支出绩效中存在问题及改进措施

（一）主要问题及原因分析

（二）改进的方向和具体措施

四、绩效自评结果拟应用和公开情况

附件4

（xx年度）部门（单位）整体支出绩效重点评价报告

(参考格式)

目录(略)

摘  要

l  部门概述

l  评价结论

l  绩效分析

l  存在问题

l  经验教训和建议

正  文

一、部门（单位）基本情况

（一）部门（单位）概况

（二）部门（单位）管理制度

（三）部门（单位）预算资金

二、部门（单位）绩效目标

（一）部门（单位）战略目标

（二）部门（单位）中长期规划

（三）部门（单位）职能、职责

（四）部门（单位）近三年工作计划及重点项目

（五）部门（单位）整体支出绩效目标

三、评价思路

（一）评价思路及关注点

（二）评价方法

（三）评价过程

四、指标体系

（一）评价指标的构建思路及分值分布

（二）评价等级

五、评价结论及绩效分析

（一）评价结论

（二）绩效分析

六、主要经验及做法、存在问题和建议

（一）存在的问题

（二）建议和改进举措

七、相关附件

关于印发《嘉定区区级预算部门（单位）整体支出绩效管理办法（试行）》的通知.pdf

嘉定区区级预算部门（单位）整体支出绩效管理办法（试行）.pdf