| 索 引 号: | WB8308000-2021-004 | 主题分类: | 区政府委办局 |
| 发布机构: | 区财政局 | 发文日期: | 2021-06-24 |
| 名 称: | 嘉定区财政局关于开展2020年度行政事业单位内部控制报告编报工作的通知 | ||
| 文 号: | 嘉财〔2021〕22号 | 公开类型: | 主动公开 |
| 公开属性: | 全部公开 | 公开期限: | 长期公开 |
各区级预算主管部门，各街镇财政管理部门：
现将上海市财政局《关于转发<财政部关于开展2020年度行政事业单位内部控制报告编报工作的通知>的通知》（沪财会〔2021〕87号，以下简称《通知》）转发给你们，请结合以下要求一并按照执行。
一、提高认识程度，组织协调好内控报告工作
各预算主管部门和各街镇财政管理部门要提高对内部控制报告编报工作重要性的认识，充分发挥内部控制在服务预算绩效管理、服务政府过紧日子、服务财政直达资金规范使用、服务政府会计改革，提升行政事业单位治理效能、服务改革发展大局等方面重要基础性作用，加强组织协调，健全工作机制，明确责任主体，层层落实责任，做好内控报告的组织、编制、审核、汇总、报送等工作。
二、及时准确填报，扎实做好内控报告编报工作
各行政事业单位通过ＩＥ等主流浏览器登录“上海财政网（网址：www.czj.sh.gov.cn）—首页—热点业务—行政事业单位内控报告编报”，根据本单位内部控制建立与实施的实际情况，按照《通知》要求及时编制《2020年度行政事业单位内部控制报告》。各预算主管部门和各街镇财政管理部门应当对本级及所属单位内部控制报告进行审核和汇总，并编制《2020年度地区（部门）行政事业单位内部控制报告》。不适宜通过网络报送的部门请下载单机版软件编报（网址：http://kjs.mof.gov.cn/zaixianfuwu/ketishenbao/202104/t******414_3686145.htm）。
各预算主管部门和各街镇财政管理部门应当对所属单位的基础信息进行核对确认，如2020年度所属单位信息与2019年度相比发生变动，应填写《2020年度行政事业单位内部控制报告编报单位信息修正表》（详见附件1），并于2021年6月11日前通过专送件发送至yaosiyi@jiading.gov.cn。
各预算主管部门和各街镇财政管理部门如有2020年内控规范建设与实施的典型案例上报，请于2021年6月11日前将案例单位信息报送嘉定区财政局企会科。
三、加大审核力度，认真开展内控报告自查工作
各预算主管部门和各街镇财政管理部门应当对照《2020年度行政事业单位内部控制报告数据质量自查表》（详见附件2），逐项对内部控制报告数据进行审核，对自查发现的异常数据应及时修正或说明。同时，各预算主管部门和各街镇财政管理部门应当抽取一定比例的所属单位进行检查，重点关注内部控制报告内容的真实性、完整性、规范性。各预算主管部门报送单位数大于等于10家的，应当至少抽查2家单位；各街镇财政管理部门应当至少抽查2家单位。审核检查过程中要统筹协调内部控制报告工作与部门决算、政府采购、行政事业性国有资产报告等工作，确保同口径数据的系统一致。
四、按时汇总上报，积极推进内控报告分析应用工作
各预算主管部门和各街镇财政管理部门应当于2021年6月30日前在网络平台报送汇总报告（电子版），并将内控报告数据质量自查表（电子版）发送至yaosiyi@jiading.gov.cn。同时，向区财政局企会科报送纸质版《2020年度地区（部门）行政事业单位内部控制报告》汇总报告、内控报告数据质量自查表。汇总报告应当由本部门主要负责人签章，并加盖公章；内控报告数据质量自查表应当加盖公章。
各预算主管部门和各街镇财政管理部门要加强对内控重点、难点问题的分析及评价结果的应用，指导和监督所属单位开展内控有关问题的整改落实，推动各单位进一步完善内控体系。此项工作将纳入2021年度各预算主管部门和各街镇财政管理部门会计管理工作考核内容。
联系人：姚思奕 马季（嘉定区财政局企会科）
联系电话：69985104 69985935
技术电话：54679568-24113
联系地址：嘉定区仓场路3333号107室
附件:1.2020年度行政事业单位内部控制报告编报单位
信息修正表
2.2020年度行政事业单位内部控制报告数据质量自
查表
3.关于转发《财政部关于开展2020年度行政事业单
单内部控制报告编报工作的通知》的通知（沪财
会〔2021〕87号)
上海市嘉定区财政局
2021年 6月1日
附件1
2020年度行政事业单位内部控制报告
编报单位信息修正表
需要修改的单位信息：
序号 | 单位名称 | 组织机构代码（9位） | 单位基本性质 | 修改类型 | 备注 |
注：
1.根据《行政事业单位内部控制规范（试行）》和《行政事业单位内部控制报告管理制度（试行）》的有关规定，除纳入企业财务管理体系的事业单位和事业单位附属独立核算的生产经营单位外，行政事业单位（包括自收自支事业单位）应编制《行政事业单位内部控制报告》;
2.单位名称应使用规范表述；
3.组织机构代码为统一社会信用代码的第9到第17位，总共9位数；
4.单位基本性质填写行政单位、参照公务员法管理事业单位、财政补助事业单位、经费自理事业单位、其他；
5.请在修改类型栏注明对应行的信息是修改、新增、删除；
6.如需删除单位信息，请在备注栏写明具体原因，并附上相关证明材料。
（盖章）
2021年*月*日
附件2
2020年度行政事业单位内部控制报告数据质量自查表
填报部门（区）： 记录人： 审核人： 报送日期：
审核指标 | 审核要求 | 审核结果 | 情况说明 | |
一、报告材料的规范性 | 报告编制符合规定格式，报送手续齐全。 | 报告材料完整，数据填列齐全，装订规范，不得缺少张页；报告封面指标填列完整，正式行文报送时需经部门主要负责人签字或盖章，并加盖单位行政公章。 | 审核通过/审核不通过 | |
二、基础数据的规范性 | （一）电子树形结构规范、清晰。 | 应按照预算管理级次，逐级建立内控报告数据的树形结构，不存在树形外的单位节点。 | 树形结构清晰/树形结构混乱 | |
（二）隶属关系与实际预算管理级次一致 | “隶属关系”按照单位实际预算管理级次填写：市级单位，隶属关系全部为该市（代码后2位为“00”）；区级所属单位，隶属关系全都为该区。 | 审核通过/审核不通过 | ||
三、上下年数据变动合理性 | （一）报送户数变动合理。 | 上下年度数据衔接一致，两年报送的单户数量变化合理，差异过大应当说明。 | 差异在10%以内/差异较大需要说明 | |
（二）年末总资产账面金额变动合理 | 上下年度数据衔接一致，年末总资产账面金额变化合理，差异过大应当说明。 | 差异在10%以内/差异较大需要说明 | ||
四、业务数据的准确性，同口径数据一致 | （一）“年末在职人数”核对 | “年末在职人数”应当与部门决算《基本数字表》（财决附02表）第4栏合计数一致，即“年末职工人数”中“人员总计”的“在职人员”合计数。 | 一致/差异在10%以内/差异较大需要说明 | |
（二）“应上缴非税收入金额”核对 | “应上缴非税收入金额”应当与决算报表的《非税收入征缴情况表》（财决附04表）中纳入预算管理以及纳入财政专户管理的非税收入合计数一致，即表第2栏次第1行合计数加第7栏次第1行合计数（单位：元）。 | 一致/差异在10%以内/差异较大需要说明 | ||
（三）“实际上缴非税收入金额”核对 | “实际上缴非税收入”应当与决算报表的《非税收入征缴情况表》（财决附04表）中纳入预算管理的已缴国库小计数及纳入财政专户管理的已缴财政专户小计数之和一致，即表第3栏次第1行合计数加第8栏次第1行合计数（单位：元）。 | 一致/差异在10%以内/差异较大需要说明 | ||
（四）“本年支出预算金额”核对 | “本年支出预算金额”，应当与本年决算报表的《收入支出决算总表》（财决01表）中本年支出的调整预算数一致，即表第8栏次第84行合计数（单位：元） | 一致/差异在10%以内/差异较大需要说明 | ||
（五）“本年实际支出总额”核对 | “本年实际支出总额”应当与2020年决算报表的《收入支出决算总表》（财决01表）中本年支出的决算数一致，即表第9栏次第84行合计数（单位：元）。 | 一致/差异在10%以内/差异较大需要说明 | ||
（六）“上年‘三公’经费决算数”核对 | “上年‘三公’经费决算数”应当与2019年决算报表的《机构运行信息表》（财决附03表）中“三公”经费支出的支出合计数一致，即表第2栏次第2行统计数（单位：元） | 一致/差异在10%以内/差异较大需要说明 | ||
（七）“本年‘三公’经费决算数”核对 | “本年‘三公’经费决算数”应当与2020年决算报表的《机构运行信息表》（财决附03表）中“三公”经费支出的支出合计数一致，即表第2栏次第2行统计数（单位：元）。 | 一致/差异在10%以内/差异较大需要说明 | ||
（八）“本年实际采购金额”核对 | “本年实际采购金额”应当与决算报表《机构运行信息表》（财决附03表）第3栏次第40行“政府采购支出合计”的统计数（单位：元）一致。 | 一致/差异在10%以内/差异较大需要说明 | ||
（九）“年末总资产账面金额”核对 | 基层单位的“年末总资产账面金额”应当与国有资产报表《资产负债表》（财资01表）中第2栏次第1行资产合计期末数（单位：元）一致；汇总单位的“年末总资产账面金额”应当与国有资产报表《资产负债汇总表》（财资综01表）中第2栏次第1行资产合计期末数（单位：元）一致。 | 一致/差异在10%以内/差异较大需要说明 | ||
（十）“固定资产本期减少额”核对 | 基层单位的“固定资产本期减少额”应当与国有资产报表中《资产处置情况表》（财资10表）中本期减少的固定资产账面原值，即表第6栏次第1行固定资产原值小计数（单位：元）一致；汇总单位的“固定资产本期减少额”应当与国有资产报表中《资产处置情况汇总表》（财资综06表）中本期减少的固定资产账面原值，即表第2栏次第3行固定资产账面原值小计数（单位：元）一致 | 一致/差异在10%以内/差异较大需要说明 | ||
（十一）“年度实际投资额”核对 | “年度实际投资额”应当与决算报表《项目支出决算明细表》（财决05-2表）“资本性支出（基本建设）” 第62栏次第1行小计数（单位：元）一致。 | 一致/差异在10%以内/差异较大需要说明 | ||
五、数值型指标的合理性 | （一）“内部控制机构运行情况”异常值排查核对 | 本年单位内部控制领导小组会议次数、本年单位开展内部控制专题培训次数、内部控制相关问题数量、通过内部控制体系进行整改的问题数量不存在不合理的异常值。 | 无异常/存在异常需要说明 | |
（二）“内部控制制度执行情况”异常值排查核对 | 所有数值型数据，不存在不合理的异常值，尤其项目数量、合同订立数、经合法性审查的合同数不能误填为金额。 | 无异常/存在异常需要说明 | ||
六、内控报告抽查审核情况 | 抽查户数 | （请填列抽查的单位户数） | ||
抽查单位 | （请填列抽查的具体单位名称） | |||
按照规定要求开展了检查，确保了内部控制报告质量 | 各部门、各区应当抽取一定比例的所属单位，对其内部控制报告内容的真实性、完整性、规范性和内部控制报告编报工作进行检查。 | （请填列抽查情况，包括抽查发现的问题、整改情况等） | ||
注：上下年数据差异率，以上年数据为计算基数；同口径数据差异率，以部门决算、资产报告等外部数据为计算基数。
嘉定区财政局关于开展2020年度行政事业单位内部控制报告编报工作的通知.pdf
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