各医疗卫生计生单位：

为进一步贯彻落实中央"八项规定"，根据《党政机关厉行节约反对浪费条例》及《嘉定区卫生计生系统2016年内部审计工作计划》的要求，我委决定派出联合审计组于2016年4月18日起，开展公务支出公款消费专项审计调查工作，现将有关事项通知如下：

一、审计目的

围绕中央八项规定精神，通过对“三公”经费和会议费、培训费和差旅费（以下简称“公务支出公款消费”）的审计监督，查找公务支出公款消费中可能存在的问题，以进一步规范卫生计生系统公务支出公款消费行为，积极发挥内审在促进中央各项政策措施贯彻落实中的保障和监督作用，促进厉行节约和规范公务支出行为，推动党风廉政建设。

二、审计对象和范围

（一）审计对象

在各单位全面自查基础上抽查10家单位，具体名单如下：

1.区级医疗机构：中心医院、南翔医院、安亭医院、牙病防治所4家区级医院；

2.社区卫生服务中心：工业区、外冈镇、安亭镇、安亭镇黄渡、江桥镇5家社区卫生服务中心；

3.卫生单位：血站。

（二）审计范围

2014-2015年度，重大事项可作必要的追溯和延伸。

三、审计内容及重点

以“三公”经费和会议费、培训费和差旅费为主要内容，对各单位2014-2015年度公务支出公款消费专项审计，重点检查各单位执行厉行节约反对浪费有关政策规定情况。

（一）公务支出公款消费总体情况

摸清本系统各单位2014-2015年度公务支出公款消费总体规模和结构。

1.将2014-2015年度支出决算数与2013年决算数进行比较，分析中央八项规定出台后各单位被审年度公务支出公款消费变化情况，重点是“三公经费”的总体下降情况。

2.通过2014-2015年支出决算数与预算控制数进行分析比较，重点分析“三公经费”的总体变化情况。

（二）“三公经费”支出情况

1.因公出国（境）经费。一是审计2014-2015年各单位因公出国（境）经费开支情况。从因公出国（境）人次数、团组数、经费支出数与2013年的情况进行对比、分析。二是重点审计是否存在未经审批、持因私护照出国（境），无预算、超预算列支出国（境）经费，在专项经费或其他经费中列支费用。

2.公务用车购置及运行费。一是审计各单位2014-2015年公务车运行费开支情况。将被审年度公务车运行经费支出数与2013年的情况进行对比，分析公务车运行费的变化情况。二是重点审计各单位2014-2015年公务车运行费中有无严格执行公务用车管理规定，有无执行政府采购，是否存在未在定点单位维修、保险、违规购买加油卡等各种违规行为。三是重点对2015年底发生的大额加油支出，审查有无违规购买加油卡、资金挂账等各种违规行为。

3.公务接待费。一是审计2014-2015年各单位公务接待费开支情况。将被审年度公务接待费支出数与2013年的情况进行对比，分析公务接待费的变化情况。同时将公务接待支出数与预算控制数进行对比，分析变化情况。二是公务接待支出审计中，重点关注有无存在超标准接待，用公款送礼、宴请等拜年活动，在接待中安排旅游考察，虚列支出等违规问题。三是关注接待费报销中有无附公函、清单等。

（三）会议费、培训费和差旅费支出情况

1.审计2014-2015年各单位会议费、培训费和差旅费开支情况。将被审年度会议费、培训费、差旅费支出数与2013年的情况进行对比，分析3项费用的变化情况。

2.审计会议费、培训费、差旅费的证明性材料是否齐全。

3.审计有无借会议和培训套取资金、发放福利、组织旅游、年底大额会议培训支出是否存在突击花钱等问题。

4.审计报销的差旅费是否按照有关规定执行，是否出现执行标准不严的问题。

5.审计报销的差旅费是否扩大范围，是否出现不符合差旅费报销范畴的问题。

（四）公务支出中的铺张浪费等其他违规支出情况

审计各单位是否存在与厉行节约精神相违背的其他铺张浪费行为。

四、审计组成员

戴玲芳、张燕、毛丹、张丽敏。

五、审计的时间要求

1.审计自查上报阶段：2016年4月18日至4月29日，各单位要对2014-2015年度“三公”经费和会议费、培训费及差旅费，全面组织开展自查。于4月29日前将纸质材料附件1、2、3（加盖单位公章）及电子文档（通过政务网以专送件形式）一并报委内审室。联系人：戴玲芳；联系电话：59528440。

2.审计实施阶段（抽查）：2014年5月3日至5月18日为项目实施阶段。被抽查审计的10家单位根据准备材料清单(附件4)内容整理好所需备查材料, 委审计小组将于5月3起开展审计。

3.审计报告阶段：2016年7月22日前完成审计汇总报告。

特此通知。

附件：1.2013-2015年度公务支出公款消费基本情况表

      2.2014-2015年度公务支出公款消费自查发现问题汇总表

     3.自查总结报告主要内容

     4.材料准备清单（10家被审计单位适用）

     5.公务支出公款消费自查表格填报说明

     6.审计抽查时间具体安排表

上海市嘉定区卫生和计划生育委员会

                            2016年4月13日

附件1                            2013-2015年度公务支出公款消费基本情况表

单位名称（盖章）：                                                                                                    金额： 万元

填报人：                                     联系电话：                                    填报时间：

附件2

2014-2015年度公务支出公款消费自查发现问题汇总表

单位名称（盖章）：                                                                                                  金额： 万元

填报人：                                     联系电话：                                    填报时间：

附件3

自查总结报告主要内容

一、自查总体情况评价

（一）2013-2015年“三公”经费、培训费、会议费及差旅费的总体规模、变化增减、预算执行等情况。

（二）单位在对贯彻落实中央八项规定精神执行情况的自我评价。

（三）其他方面。比如单位在厉行节约，降低运行成本方面的综合举措等。

二、检查中发现的问题及产生的原因

（一）三公经费：存在的问题...，涉及金额xx万元，产生的主要原因...。

（二）培训费、会议费及差旅费：存在的问题...，涉及金额xx万元，产生的主要原因...。

（三）其他方面：与厉行节约精神相违背的其他铺张浪费行为存在的问题...，涉及金额xx万元，产生的主要原因...。

三、整改情况

（一）三公经费：存在问题的整改情况。

（二）培训费、会议费及差旅费：存在问题的整改情况

（三）其他方面：存在问题的整改情况。

四、需反映的其他问题

（一）自查金额与账面实际金额不一致的调整原因说明。

（二）其他方面。

附件4

准 备 材 料 清 单

（10家被抽查单位适用）

1.《2013-2015年度公务支出公款消费基本情况表》。

2.《2014-2015年度公务支出公款消费自查发现问题汇总表》。

3.《自查总结报告》。

4.2014-2015年会计账册、报表、凭证、现金及银行存款日记账、预决算报表及与“三公”经费相关资料（如：车加油卡及使用台账记录、保险单、维修协议等相关资料）。

5.逐笔列出“三公”经费、培训费、会议费以及差旅费支出记账凭证号、内容、金额明细清单，并于《2013-2015年度公务支出公款消费基本情况表》金额相符，如有金额调整不相符问题，需在“决算调整”栏内填写调整增减额，在《自查总结报告》内说明原因，供审计核实。

6.单位财务管理制度。

附件5

有关公务支出公款消费自查

填 报 说 明

本次专项审计涉及填报表格共2张，附件1-2。

(一)填报总体要求

1.各单位不得随意对表格的格式进行更改，以免影响数据汇总。

2.表格均需加盖单位公章，对数据资料真实性负责，并填写填报人、联系电话。

3.填写表格时，请注意数据平衡关系。小计和合计数应与相应栏目之和相等。金额单位为万元，保留小数点后两位。请相关负责人，仔细审核把关，确保数据准确。

4.请各单位认真组织自查，保留好有关自查资料和底稿。若有自查金额与账面实际金额不一致的情况，请在“决算调整栏”内填写调增或调减额，其中“调增为正数，调减为负数”。

(二)具体表格填报要求和注意事项

附件1（基本情况表）：

1.各年决算（实际）数据，以账面实际数来填报。

2.有关“培训支出及次数”，需要提供本单位组织实施的数据，故需要在“其中”栏内单独列示。

3.“因公出国（境）”包括因公出国和赴港、澳、台。填写本单位人员实际出国（境）发生的计划（预算）数、实际数。出国（境）经费以财务支出时间为准。比如2014年的费用在2015年支出，在2015年数据中填报，并注明是2014年的出国支出。如有2015年出国（境），但尚未支付费用的需要说明原因。

4.“三公经费小计”要等于因公出国（境）经费、公务用车购置费、公务用车运行维护费、公务接待费之和。

附件2（自查发现问题汇总表）：

5.金额类共有6大类，对应每类问题填写问题金额，没有具体对应的填入第六类其他支出管理问题。违规问题合计金额应等于6类问题金额之和。

附件6

审计抽查时间具体安排表