为加强和规范公务支出管理，进一步深化我局公务卡制度改革，加强现金支出管理，提高公务支出透明度，通过完善制度，推进党风廉政建设和反腐败工作。根据《关于印发<上海市市级预算单位公务卡使用考核管理暂行办法>的通知》(沪财库[2014]14号)、《关于本区进一步推进公务卡制度改革的通知》(嘉财[2012]74号)、《关于嘉定区深化公务卡制度改革和加强现金支出管理的实施意见（试行）通知》（嘉委办发2016［13］号、《嘉定区预算单位公务卡使用考核管理办法的通知》（嘉财［2016］26号的有关要求，现就深化我局公务卡制度改革和加强现金支出管理工作提出以下实施意见。

一、深化公务卡制度改革和加强现金支出管理的必要性和重要性

深化公务卡制度改革和加强现金支出管理是提高财政财务管理透明度的内在要求，是源头防治腐败和减少违法违规行为的重要举措,对于深化公共财政改革、加强财政支出监督管理、提高财政资金运行透明度、建设“阳光财政”等具有重要意义。今年十届市纪委五次全会上，韩正书记在讲话中要求将推行公务卡制度作为反腐倡廉的重要举措。今年全市制度建设的重要内容包括完善公务卡制度。为此，各单位一定要提高对公务卡制度改革的重要性和必要性的认识，进一步增强深化公务卡制度改革的责任感和使命感。在新的形势下，深化推行公务卡改革、加强现金支出管理是进一步强化财务管理、预防腐败问题发生所应重点突破的关键环节。

二、深化公务卡制度改革和加强现金支出管理的主要内容

（一）公务卡使用为原则、现金使用为例外

公务卡作为政府公务的一种新型结算方式，其操作可以概括为“银行授信额度，个人持卡支付，单位报销还款，财政实施监控”。推行公务卡结算制度既是财政管理体制改革的一项重要制度设计，是深化财政管理制度改革、完善公共财政管理体系的必然要求，也是减少现金流通、方便预算单位用款、提高财务管理水平的重要措施。各单位应当高度重视公务卡制度改革工作，按照“公务卡使用为原则、现金使用为例外”的总体要求，积极做好公务卡制度改革相关政策的宣传培训工作，使工作人员使用公务卡成为公务消费的一种习惯。

（二）实行公务卡制度全覆盖

我局是区级财政预算单位，根据要求要实行两个“全覆盖”，即单位全覆盖和人员全覆盖。单位全覆盖，要将公务卡制度改革范围覆盖到我局机关及下属所有事业单位；人员全覆盖，即我局机关、事业单位编制内工作人员实行“一人一卡”制度，开卡后，所有的公务卡应及时激活，做到开卡率100%、激活率100%，提高公务卡使用效率。

（三）推行公务卡及现金结算目录清单管理

1.公务卡强制结算目录清单

各单位应严格按照《嘉定区财政预算单位公务卡强制结算目录》（附件1）的规定，扩大公务卡支付范围，提高公务卡使用率。凡目录规定的公务支出项目，应按规定使用公务卡结算；原使用转账方式结算的，可继续使用转账方式；纳入财政直接支付范围，仍应按照财政直接支付流程办理支付。

2.现金结算目录清单

各单位应将现金支出严格控制在《嘉定区财政预算单位现金结算目录》（附件2）范围之内。为使消费透明化，公务消费支出时使用现金的，在报销时也应当使用现金结算，不能通过转账方式打入经办人工资卡（或其他银行卡）。

（四）严格实行现金支出分类管理和审批制度

1.实行现金分类管理

根据财政预算单位经费的不同性质，实行现金支出分类管理。

（1）人员经费支出：实行零控制，原则上通过财政集中支付，不得现金支付。

（2）公用经费支出：实行额度控制，按照规定预算单位编制内实有人数50名以下的，每个预算单位每月提取现金控制在1万元以内，预算单位编制内实有人数50名（含）以上的，每个预算单位每月提取现金控制在2万元以内。特殊情况经单位经主管财政部门批准可适当放宽体现金额。。

（3）项目经费支出：实行源头控制，财政预算单位在部门预算时，根据项目的性质、用途等，确定支付方式（转账、现金）。

（4）现金报销：为使消费透明化，公务消费支出时使用现金的，在报销时也应当使用现金结算，不准通过授权支付或转账方式打入经办人工资卡（或其他银行卡）。

2.严格现金支出审批制度

实施现金结算目录清单管理后，各财政预算单位要按照现金使用的范围和额度，严格控制现金提取和审批制度。对于现金支付范围内的公务支出，必须由单位财务负责人审批；对于超现金支付范围的公务支出，必须由单位主要负责人审批。

三、加大考核问责，强化监督管理

要加大问责考核力度，考核结果同绩效考核挂钩。对未达到管理考核目标的单位，单位的主要负责人、财务负责人由局纪委进行约谈，并且由局内审部门进行无例外审计和检查。

四、深化公务卡制度改革和加强现金支出管理的工作要求

（一）切实加强组织领导

各单位要提高对深化公务卡制度改革和加强现金支出管理的重要性和必要性的认识，将此项工作纳入本部门年度党风廉政建设工作的重要内容之一来落实，加强组织领导，做好部署安排，确保各项措施的全面深化和有效实施。

（二）严格实施公务卡结算

各单位要按照“以公务卡使用为原则、现金使用为例外”的要求，优先选择公务卡（或转账）结算，减少现金支付行为，实现公务支出的“阳光消费”。

（三）完善各项规章制度

各单位要按照深化公务卡制度改革和加强现金支出管理的要求，进一步健全内部财务制度，强化财务管理，要结合本单位实际情况，建立健全单位公务卡结算和现金支出管理办法和报销操作程序，建立起执行严格、监督有力的管理机制。

五、其他

（一）本意见如与国家、市和区有关公务卡管理制度有冲突的，以国家、市和区有关公务卡管理制度为准。

（二）局托管企业待区国资委制定公务支出管理制度后参照执行。

（三）本《实施意见》由局财务科负责解释。

（四）本《实施意见》自发布之日起实施。

附件：1、《嘉定区财政预算单位公务卡强制结算目录》

      2、《嘉定区财政预算单位现金结算目录》