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嘉定工业区管理委员会文件
关于印发《嘉定工业区2013年经济责任审计工作计划》的通知
索 引 号: WG1014000-2013-001 主题分类: 街镇
发布机构: 嘉定工业区 发文日期: 2013-03-27
名 称: 关于印发《嘉定工业区2013年经济责任审计工作计划》的通知
文 号: 嘉工管委（2013）32号 公开类型: 主动公开
公开属性: 全部公开 公开期限: 长期公开
各相关村、子公司：
现将《嘉定工业区2013年经济责任审计工作计划》印发给你们，请按照执行。
特此通知。
 
上海嘉定工业区管理委员会
上海嘉定工业区开发（集团）有限公司
二Ｏ一三年三月二十七日
 
嘉定工业区2013年经济责任审计工作计划
2013年是深入贯彻落实党的十八大精神的开局之年，也是进一步贯彻落实区委区政府提出的“三大奋斗目标”的关键之年，工业区审计工作将以党工委、管委会提出的“创新驱动、转型发展”的总体工作目标，围绕“五个确保”“五个坚持”目标任务，牢固树立“审计为发展服务”的科学理念，切实履行监督职责，加强制度建设，突出审计重点，提升审计质量，为促进村级经济发展服务。
一、审计目标
以学习贯彻《上海市审计条例》为抓手，运用《村集体经济组织会计制度》和《内部审计准则》及相关的法律法规，牢固树立为促进经济发展、构建和谐社会服务的审计理念，坚持监督和服务并重，揭示问题和防范风险并举，全面开展新一轮村级干部及子公司负责人任期经济责任审计。进一步推进工业区村级党风廉政建设、村经济组织财务公开、村民民主理财工作，为考核、评价和选拔村干部提供重要依据，为村委会换届选举提供有力的法律保障。
二、审计对象与范围
1、审计对象。按照工业区2013年内审联席会议精神，2013年是开展新一轮村、公司轮审的第一年，确定对象为工业区虬桥等8个村民委员会、城南8、9村民小组及上海嘉定高科技园区发展总公司等2个子公司（具体单位见附件）主要负责人经济责任审计，同时做好组织部确定的相关单位负责人的离任审计及上海嘉定先进技术创新与育成中心等单位的财政财务收支审计。
2、审计范围。村、子公司及相关单位的财务收支及有关经济活动，重点关注领导干部履职情况，“三重一大”制度的执行情况，“三资”管理、往来款项及主要负责人年度薪酬等，必要时可根据实际情况追溯和延伸。
三、审计重点内容
1、开展村集体资产的专项清理。2013年开展村集体资产租赁合同的专项清理工作，重点关注厂房发包、租赁、转让及合同签订是否符号有关法律法规，对租赁期限三年以上、租赁价格有异常的要查明原因，对租金收入收缴、票据使用管理、租赁合同审批及报备等情况进行检查。
2、核实村、公司经济责任目标完成情况。按年度计划开展对村集体经济组织及公司年度各类经济指标的完成情况核实，重点关注收入的合法性和真实性，是否存在人为调节账面收入等现象。村级动迁补偿资金、土地租金收入、厂房租赁收入是否应收尽收等。
3、检查内部管理制度建立健全情况。主要包括：财务管理、资产管理、预算管理和民主理财等内部控制制度是否建立健全，执行是否有效，重点关注资产账实相符情况、基本建设项目等各类合同签订是否合规。
4、财务收支的合规性、合法性检查。
⑴收入检查：各项收入（包括政策性收入、经营性收入等）是否及时、足额入账，有无侵占、挪用、私分集体资金和私设“账外账”或“小金库”等现象。
⑵支出检查：重点关注三公经费，业务招待费是否超标准、超年度控制数，是否有坐支、白条抵库现象，检查大额现金支付、大额支出无明细等现象。
5、重大经济事项决策情况。检查“三重一大”决策程序的规范性、效益性，农村党风廉政建设情况。重点关注资金出借、投资、担保，重大建设项目和大额采购事项，是否经有关会议讨论通过，并按规定程序报批。
6、专项资金管理情况。重点关注涉农专项资金，涉民社会保障、社会救助专项资金使用情况，是否专款专用，是否存在挤占、挪用及贪污等现象。
7、做好离任审计工作。按照工业区组织部通知精神，认真做好年内离任审计，继续健全凡“离”必审的工作机制。同时，做好领导交办的与审计有关各类信访审计工作，对本辖区内民众关注的热点问题进行督查。
8、往来款项、薪酬专项审计调查。对历年往来款项进行全面清理，重点关注账龄5年以上往来款项，进行认真分析，区别不同性质，对确实无法收还、支付的款项，拟提出处理意见和建议，以确保资产真实性、完整性。开展2012年度村级及子公司负责人薪酬核查。
9、配合区审计局完成相关审计工作。工业区被列为2013年度去审计局经济责任审计轮审单位，按照2月22日区经济责任审计工作联席会议精神，及时做好迎审准备，开展被审单位的协调、联系工作，配备专人全程配合，为区局全面、顺利完成审计工作当好配角。
四、工作要求
1、加强组织领导。在党工委直接领导下，实行工业区经济责任审计联席会议制度，由组织部统一部署，审计办具体负责实施。审计办主要职责：全面组织、协调、实施年度审计计划，成立审计领导小组，制定审计工作计划，编制审计实施方案，选配专业审计人员，明确审计时间节点，及时掌握审计情况及进度，继续加强和完善经济责任审计预告制、工作联系制、情况报告制、跟踪落实制、结果公告制等，确保年度审计工作计划规范、有序、高效、顺利实施。
2、审计时间及方法。审计年度为2012年3月1日至2013年2月28日，进点审计时间2013年4月上旬至9月底为期6个月。在上年聘请社会中介审计机构取得经验的基础上，继续采用审计办与外聘审计人员相结合的联合审计模式，力争在9月底前全面完成审计计划，10月底前完成书证档案管理工作，并向工业区组织部、纪工委及区审计局提交审计报告，11月上旬完成年度总结迎接区局考核。
3、提升审计质量。审计办要进一步规范审计规程，明确审计重点和方向，从严把好审计质量关，不断提升审计质量，与外聘审计人员要加强合作交流，运用计算机辅助工具，提高审计技术。对审计中遇到的各类问题，及时沟通，充分发挥联合审计的效益作用。
4、落实整改措施。整改是审计工作的最终落脚点，要完善整改落实工作机制，切实抓好整改回头看，继续扩大审计成果运用，完善审计结果公示制。建立职能部门联动机制，做到发现问题及时、揭露问题充分、整改落实到位，防止屡审屡犯，从制度上控制和预防违规现象发生，进一步促进村级经济规范化、制度化、法制化。
5、加强自身建设。进一步加强职业道德建设，遵守《内部审计人员职业道德规范》，不断提升内审人员的职业道德素养，增强学习贯彻《上海市审计条例》有关法律法规的自觉性，积极参加局组织的审计和财务知识培训，完善审计制度，降低审计风险，积极开展计算机辅助审计，不断提升内部审计能力。
2013年，工业区审计工作在党工委、管委会的正确领导下，在区审计局精心指导下，将紧紧围绕区委、区政府“全面打造长三角综合性节点城市”的工作重点，进一步找准职能定位，为工业区“创新驱动转型发展”发挥“免疫系统”的功能作用。

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