关于印发《嘉定工业区内部审计档案管理制度》的通知_街镇_主动公开文件_决策公开_嘉定区人民政府办公室

上海嘉定工业区管理委员会文件

关于印发《嘉定工业区内部审计档案管理制度》的通知

各有关部门：

现将《嘉定工业区内部审计档案管理制度》印发给你们，请按照执行。

特此通知。

上海嘉定工业区管理委员会

二Ｏ一四年九月二十八日

嘉定工业区内部审计档案管理制度

为了规范内部审计档案工作，保证审计档案的质量，根据审计署《关于内部审计工作的规定》和《中华人民共和国档案法》，结合工业区内部审计工作的实际情况，制订本制度。

一、本制度中所称审计档案，是指审计办在进行审计监督或审计调查活动中直接形成的具有保存价值的各种文字、图表、声像等不同形式的历史记录。

二、工业区的审计档案工作由审计办主管，同时接受上级审计机关和同级档案行政管理部门的指导和监督。

三、工业区审计办和档案人员的职责。

1、认真贯彻执行国家关于审计档案管理工作的法规，依法建立本单位的审计档案管理工作规章、制度；

2、按照国家有关规定，做好审计档案的收集、整理、保管、利用、编研、统计工作，为审计工作服务；

3、定期对本单位审计档案进行鉴定，如期移交应由同级档案行政管理部门保管的审计档案。

四、根据审计工作的特点，审计档案的建立实行谁审计谁立卷、审结卷成、定期归档的责任制度；采取按职能分类、按项目立卷、按单位排列的立卷方法。

五、应归入项目审计档案的文件材料。

1、结论类文件材料，如对审计项目批示、审计结果报告等；

2、证明类文件材料，如审计证据（含承诺书）、领导干部述职述廉报告等；

3、立项类文件材料，如有关部门委托审计的通知、领导交办事项批示等；

4、备查类文件材料，如综合报告、信息等。

六、审计文件材料按审计项目立卷，一个审计项目可立一个卷或者若干卷，不得将几个审计项目合并立为一个卷。跨年度的审计项目，在项目审计终结的年度立卷。

七、审计案卷内材料按结论类、证明类、立项类及备查类文件材料排列。

结论类文件材料，采用逆审计程序并结合文件材料的重要性程度进行排列。

证明类文件材料，按与审计方案所列审计事项或者会计报表科目对应的顺序排列。

立项类文件材料，按文件材料形成的时间顺序，并结合文件材料的重要性程度进行排列。

备查类文件材料，按文件材料形成的时间顺序，并结合文件材料的重要性程度进行排列。

八、审计案卷内的每份或者每组文件之间的排列规则。

1、正件在前，附件在后；

2、定稿在前，修改稿在后；

3、批复在前，请示在后；

4、批示在前，报告在后；

5、重要文件在前，次要文件在后；

6、汇总性文件在前，基础性文件在后。

九、审计组立卷责任人应当及时收集审计项目的文件材料，审计终结后，立卷责任人对审计项目形成的全部文件材料按立卷方法和规则进行归类整理，经审计负责人或档案工作人员检查后，依照有关规定进行编目和装订，并根据审计案卷的保存价值确定保管期限。

十、审计项目案卷归档，应当以审计项目案卷为单位进行交接，归档时间不得迟于该审计项目结束后的次年4月底。

十一、审计立卷归档的案卷，应当交工业区档案行政管理部门保管，并根据领导批准的分类规则确定保管年限，定期清理。借阅审计档案仅限于审计内部人员以及上级分管领导和主要领导，其他人员特殊情况需要查阅审计档案或其它用途的，需经分管领导书面批准。

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