您的位置： 首页 >嘉定区人民政府办公室>决策公开>主动公开文件>街镇
上海嘉定工业区管理委员会文件
关于2015年预算调整和2016年部门预算编制的通知
索 引 号: WG1019000-2015-005 主题分类: 街镇
发布机构: 嘉定工业区 发文日期: 2015-08-14
名 称: 关于2015年预算调整和2016年部门预算编制的通知
文 号: 嘉工管委[2015]111号 公开类型: 主动公开
公开属性: 全部公开 公开期限: 长期公开
机关各部门、各预算单位：
为做好2015年预算调整及2016年度部门预算编制工作，提高部门预算编制的质量和水平，根据《中华人民共和国预算法》、《国务院关于深化预算管理制度改革的决定》和区委、区政府有关深化预算编制和管理改革的工作要求，现就2015年预算调整和2016年部门预算编制工作的有关事项通知如下：
一、2015年预算调整
预算调整的主要内容包括：收入预算调整、支出预算调整。
（一）、2015年收入预算调整
各部门、预算单位年初预测的部门预算收入，请根据1-7月份收入的执行情况，要充分考虑下半年的收入情况，及时与上级主管单位及有关部门联系和沟通，正确测算全年的部门预算收入。部门收入预算是指：财政拨款收入（公共财政资金拨款收入）、事业收入、其他收入（包括上级部门下拨资金收入、财政专项资金收入、上年结余结转等）。
（二）、2015年支出预算调整
2015年支出预算调整主要包括：基本支出（包括人员支出和公用支出）、项目支出。
1、基本支出：各部门、预算单位年初预算，原则上不作调整。如遇政策性因素（人员的调整、工资津补贴变动、社会保险缴费、职业年金、住房公积金的调整等）或特殊情况进行调整。
2、项目支出：
（1）年初不可预计增加的重点项目、一般性项目支出及专项业务经费，提出申请报主要领导批准，再作预算支出调整，并附报变动依据及增加项目申请书。
（2）如涉及政府采购的则另外需填报增加政府采购预算申请，年初预算各部门、预算单位涉及货物、服务、工程未编制政府采购预算的必须补编。
（3）各预算单位和部门要认真梳理上级主管部门及条线拨入的财政专项资金及部门收支二条线管理资金（包括历年），对符合财政专项资金、部门收支两条线管理资金用途的相关支出，原则上首先通过财政专项资金、部门收支两条线管理资金予以安排，如有不足且必须安排的，再通过公共财政预算安排。
3、千百人及万人就业项目协管员队伍经费按照文件规定标准及工业区的有关规定执行。
机关各部门、各预算单位2015年已执行、未执行的项目支出以及年中已做调整的基本支出、项目支出数据，请及时与财政部门核对，以便调整和编制2015年、2016年的基本支出、项目支出。
二、2016年部门预算编制
（一）、指导思想
全面贯彻落实党的十八大、十八届三中全会和全国财政工作会议精神，紧紧围绕《深化财税体制改革总体方案》，坚持依法理财、统筹兼顾，健全厉行节约长效机制，完善预算支出定额标准，细化支出预算编制，加强全口径预算管理，强化预算执行管理，健全政府购买公共服务制度，深化推进财政预算信息公开，不断提高预算编制的科学性、规范性和有效性，加快建立全面规范、公开透明的现代预算管理制度。
（二）、预算编制原则
（一）公共财政原则。各部门和单位应按照深化公共财政改革的要求，进一步调整和优化支出结构，落实厉行节约长效机制，严格控制各项行政开支，把更多的财政资金投向公共服务领域。
（二）综合预算原则。各部门和单位应按照规定将所有收入和支出全部纳入部门预算，统一管理、统筹安排各项财政资金和其他各项资金，统一编制部门和单位综合预算。
（三）量力而行原则。各部门和单位应综合考虑本部门和本单位当年收支增减因素，各项事业发展所需资金应与财政承受能力相适应，做到积极稳妥、量入为出，确保收支平衡。
（四）统筹兼顾原则。各部门和单位应根据履行的职责、事业发展目标和现有资源配置情况，在财力可能的情况下，按照保障重点、兼顾一般的要求，区分轻重缓急，合理安排各项支出。
（五）注重绩效原则。各部门和单位应强化预算绩效管理，将绩效目标管理贯穿于预算编制、执行和监督的始终，加强绩效考评结果的应用，提高财政资金使用效益。
（三）、预算编制范围和内容
1、收入预算编制
部门收入预算主要包括：财政拨款收入（公共财政资金拨款收入）、事业收入、其他收入（包括财政专项资金收入、上级部门下拨资金收入、利息收入、捐赠收入和历年结余结转等）。
财政拨款收入：按照有关政策规定、定额标准，测算预算单位全年财政资金的需求总量，按照财政资金的管理要求，先使用单位可支配的上级部门下拨资金、事业收入、其他收入和历年结余，不足部分由工业区财政用公共财政资金安排的收入。
事业收入：事业单位开展专项业务活动及辅助活动取得的收入，列出明细内容分项编报。
其他收入：按照部门预算年度中各项资金收入情况据实测算，包括财政专项资金收入、上级部门下拨资金收入、利息收入、捐赠收入等。财政专项资金收入、上级部门下拨资金收入、利息收入、捐赠收入，列出明细内容分项编报。
各部门应具体分析历年收入情况和预算年度收入增减变动因素，测算预算年度取得的各项收入来源。
2、支出预算的编制
支出预算的编制要坚持“量入为出，以收定支”的原则，支出规模要与收入预算相匹配。
工业区财政预算支出分为基本支出和项目支出两大类。安排支出预算时应合理确定支出重点和安排顺序，遵循先基本支出经费，后项目支出经费的原则，切实将各项支出需求按轻重缓急纳入年初预算。
（1）、基本支出预算。是保障机构正常运转、完成日常工作任务而编制的支出预算，分为人员支出预算、公用支出预算。
人员支出预算：包括工资福利支出（基本工资、津贴补贴、奖金、社会保险费、和其他工资福利）、对个人和家庭的补助（住房公积金、离退休费、生活补助、医疗费等）的预算。人员经费支出预算严格依照工业区人事部门核准的各部门、预算单位编制内的实有人数和规定的工资、津贴补贴标准、社会保障、职业年金、公积金缴费标准，按实编制。
公用支出预算：包括办公费、公务接待费、因公出国（境）费、公务用车运行维护费、交通费、会议费、工会经费、专用材料费、差旅费、水费、电费、邮电费、物业管理费、维修费、培训费等预算。公用支出预算依据编制内实有人数（聘用人员除外）和公用支出定额标准编制。公用支出定额由工业区财政部门依据有关政策规定、财力状况和现有公共资源等因素制定。工业区财政部门依据各预算单位承担的职能不同，制定分类分档的公用支出综合定额或单项定额。
（2）、项目支出预算是部门为完成其特定的工作任务或实现事业发展目标，在基本支出预算之外编制的项目支出预算。按照统筹兼顾、保证重点、优化结构、讲求效益、零基预算的原则进行编制。
项目支出实施分类分级管理，分为经常性项目、一次性项目。经常性项目，是指预算单位为维持其正常运转，完成特定工作任务而持续多年发生的支出项目，以及具有普遍性且支出标准有明确规定的项目。一次性项目，是指除经常性项目之外，预算单位为完成其职责需安排的项目。项目支出按三级进行细化申报，项目一级为项目的主要内容；项目二级为项目具体要做的事项；项目三级为某一事项所需安排的经费内容。
除工业区层面的大型会议外，项目支出中原则不安排 “三公经费”、会议费、培训费等内容。有上级政策要求安排的项目根据相关政策按实编制预算，单位需提供政策文件依据、支出标准，如政策文件无具体明确支出标准的，由单位与工业区财政协商确定支出标准。
各部门根据项目轻重缓急，采用排序法申报，财政部门视财力可能，筛选后择优安排。
（3）、政府采购预算编制
各预算单位要按照在编制部门预算的同时，要严格按照《政府采购法》以及财政部门印发的《嘉定区关于进一步加强政府采购工作的实施意见》以及政府采购目录的预算管理要求，认真编制政府采购预算。 2016年按照全市统一部署，将集中采购和分散采购纳入全市统一的电子采购平台，采购项目将统一在该平台上进行采购委托、需求委托、招标投标、竞争性谈判、询价、单一来源采购、电子集市协议采购、定点采购、采购合同签订、网上办理验收，实现电子化政府采购过程的监督和管理。各单位要从预算编制的源头入手，强化采购项目预算约束，认真编制采购计划，严格按照政府采购的项目需求和批准的预算实施采购。
1、根据政府集中采购目录及限额标准，对基本支出预算和项目支出预算中需要进行政府采购的项目，按照政府采购项目分类、采购品目、数量、金额和资金来源编制政府采购预算。
2、对纳入年初政府采购预算或用其他财政性资金安排的政府采购项目，必须在政府采购管理系统中，编制年度和季度政府采购计划。
三、编制工作要求
（一）、领导重视，精心组织部门预算编制
部门预算是部门履行职责的财力保障，更是对党工委、管委会政策与工作的具体落实，因此，各部门、各单位务必高度重视和关心部门预算编制工作，将部门预算编制列入重点工作，加强组织领导，分解落实任务，确保部门预算编制工作顺利完成。
（二）、科学编制，提高部门预算编制质量
按照本部门、本单位履行职能的真实需要以及发展规划，考虑财政承受能力，提出切实可行的项目预算，合理安排支出，不随意留出余地，或任意扩大资金需求量。机关各部门、各预算单位要加强预算编制的基础性工作，注重预算编制质量，努力提高部门预算的编制质量。
（三）、从紧从严编制预算，健全厉行节约长效机制
各部门和单位要严格执行党中央、国务院和区委、区政府关于改进工作作风、密切联系群众的八项规定，认真落实《党政机关厉行节约反对浪费条例》，严格控制一般性支出，推进厉行节约工作长效化、常态化、制度化。
从严控制“三公”经费。认真贯彻落实党政机关厉行节约反对浪费的一系列政策规定和要求，继续按照“零增长”原则编制“三公”经费预算，各部门2016年因公出国（境）费、公务用车购置及运行费、公务接待费的总量，原则上不超过2015年年初预算数。
严格执行各项预算管理制度，结合工业区出台的有关行政经费管理办法，继续对“三公经费”、会议费、差旅费、培训费等项目实行单项管理，单独填报预算金额，并实行指标控制，编制公用经费预算时附报“八项规定”预算数。从严从紧申报2016年部门预算，把有限的财力用到部门和单位急需的支出项目上。
（四）进一步细化预算编制，加强全口径预算管理
按照加强全口径预算管理的有关要求，进一步加大各类财政资金的统筹安排，对符合财政专项资金、部门收支两条线管理资金用途的相关支出，原则上首先通过财政专项资金、部门收支两条线管理资金予以安排，如有不足且必须安排的，再通过公共财政预算安排。2016年，各部门安排的项目支出预算，原则上要全部分解落实到具体用途、细化到支出功能分类的项级科目，并明确经济科目分类，减少代编预算，提高年初预算细化率。
（五）落实部门预算责任制，加强预算执行管理
各预算单位是部门预算编制和执行的责任主体。2016年，贯彻落实财政部《关于进一步加强财政支出预算执行管理的通知》要求，各部门和单位要进一步加强支出预算管理、加快预算执行进度。
预算单位和部门要提早启动项目准备。各部门和单位应做到“早启动、早安排”，原则上在每年下半年即提前开展次年预算项目支出特别是专项资金的项目申报、论证、审核工作，便于人代会后按照审议通过的预算及时拨付财政资金，切实提高预算支出执行进度，发挥财政资金使用效益。
（六）项目绩效目标管理，提高财政资金使用效益
推进和落实绩效管理工作，规范绩效管理工作流程，完善绩效管理制度建设。按照区局预算绩效管理有关规定和要求，2016年预算项目中选取资金额满200万元或虽未达到200万元，但涉及民生关系密切、社会关注度高、公益性强、充分体现部门主要职能的项目，实行绩效评价，并加强绩效评价结果的应用，提高财政资金使用效益。
（七）激活存量财政资金，加强专项资金规范管理
2016年，按照国家和本市的有关要求，进一步清理压缩财政性结转结余资金、加强专项资金整合，建立健全财政资金规范管理长效机制。
严格控制年末结转项目，清理压缩财政性结转结余资金。对于年度预算不能及时支出的资金，原则上不实行结转处理，预算指标收归总预算；对预算安排形成的结转项目，次年还没有执行的项目资金，全部收归财政总预算；对部门历年项目清算产生的结余资金，全额收归财政统筹管理使用
工业区财政每年第一季度对各预算单位的结转结余资金进行清理，财政性净结余按规定上缴工业区财政。
（八）深化预算信息公开，推动建立透明预算制度
根据财政部关于深入推进地方预决算信息公开工作的有关要求，2016年报送区人代会审议和向社会公开的部门预算将进一步细化，所有使用财政拨款的部门均应公开本部门预算，并全部公开到支出功能分类的项级科目，其中基本支出还需公开经济分类，进一步加大“三公”经费公开力度，细化“三公”经费公开内容等。
随着预算公开内容的不断细化和拓展，对预算编制规范性和准确性的要求也越来越高。在2016年部门预算编制中，各部门和单位要进一步规范预算编制，准确使用政府收支分类科目和准确表述预算项目名称，切实做好预算信息公开的各项基础工作。
四、时间安排
（一）、2015年预算调整表于9月10日之前上报（纸质与电子文档同时上报）。
（二）、各预算单位按照“二上二下”要求编制2016年度的部门预算。
1、一上：2015年9月10日之前部门上报预算建议数
各部门按照部门预算编制要求，编制并上报部门综合财政收支预算建议数，并将预算编制说明、相关政策文件、预算资料作为部门预算编报附件同时上报。
 2、一下：2015年10月20日之前下达预算控制数
财政部门根据部门报送的预算建议数，审核部门收支预算，结合工业区本级财力情况，综合平衡，下达部门预算控制数。
 3、二上：2015年10月30日之前上报预算建议草案
各部门根据下达的预算控制数，调整和细化各项收支项目，补充完善相关资料，编制正式部门预算报送工业区财政。工业区财政部门审核、汇总和综合平衡后，提出工业区本级预算（草案），按照规定程序和时间报工业区管委会、人大审定批准。
 4、二下：管委会、人大批准后，工业区财政正式批复部门预算。
在管委会、人大审定批准工业区本级预算（草案）后20日内，工业区财政将部门预算统一批复至各预算单位。
五、说明事项
（一）、机关各职能部门只编制项目支出（专项业务经费）。是指机关各职能部门计划实施的项目支出及组织实施的大型活动所需专项业务经费（如基本建设、宣传活动、文化艺术活动、体育赛事、广告发布、办公大楼维护、城市维护、专项整治等）。项目支出（专项业经费）属政府采购的需填报行政事业单位政府采购项目、资金预算表及提出采购时间计划；
（二）、附报年初预算测算依据（2015年7月份工资发放标准或清单，工业区或上级文件规定等预算测算依据）；
（三）、2015年预算调整和2016年预算数据表格上报之前需经部门领导及分管领导审核；
（四）、各部门、预算单位要按照预算格式和编报要求，分别编制收入预算、基本支出预算和项目支出预算，按时报送相关材料。部门预算编制说明应真实、详细，确保部门预算真实性、完整性和合理性。
预算编制工作是时间性非常强的工作，各部门、各预算单位要按照规定的时间节点和要求，及时、完整地编制部门预算，确保2015年预算调整和2016年度工业区本级部门预算编制工作圆满完成。
 
 
上海嘉定工业区管理委员会
二Ｏ一五年八月十四日

政策留言板

政策留言板只接受对本页（该条）政策的咨询和评价
扫一扫在手机打开当前页
【打印】【关闭】