各部门、各事业单位：

为全面贯彻落实《中共上海市嘉定区委上海市嘉定区人民政府关于我区全面实施预算绩效管理的实施意见》（嘉委发〔2019〕18号）精神，根据关于印发《嘉定区区级财政项目支出预算绩效管理办法（试行）》的通知（嘉财〔2020〕40号）相关要求，加快建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，提高财政项目支出预算绩效管理水平，我街道制定了《真新街道财政项目支出预算绩效管理办法（试行）》。现印发给各预算单位，请按照执行。

特此通知

真新街道财政项目支出预算绩效管理办法

（试行）

第一条（目的依据）

为全面贯彻落实《中共上海市嘉定区委上海市嘉定区人民政府关于我区全面实施预算绩效管理的实施意见》（嘉委发[2019]18号）精神，根据关于印发《嘉定区区级财政项目支出预算绩效管理办法（试行）》的通知（嘉财〔2020〕40号）相关要求加快建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，切实加强本街道财政项目支出预算绩效管理，提高财政资金配置效率和使用效益，结合市财政局《关于印发〈上海市财政项目支出预算绩效管理办法（试行）〉的通知》（沪财绩〔2020〕6号）要求，制定本办法。

第二条（适用范围）

本办法适用于本街道预算部门和预算单位（以下简称“预算部门（单位）”）、社区发展办（财政）对一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算安排的财政项目支出所开展的事前绩效评估、绩效目标管理、绩效跟踪、绩效评价及评价结果应用等管理活动。

预算部门（单位）开展项目绩效目标管理、绩效跟踪和绩效评价，原则上应按照相关要求通过财政预算绩效管理信息系统实施，并对相关结果的真实性和准确性负责。

第三条（管理职责）

社区发展办（财政）负责制定项目预算绩效管理办法，指导预算部门（单位）开展项目预算绩效管理；配合有关部门对预算部门（单位）的项目绩效管理工作情况进行抽查复核，督促预算部门（单位）充分落实预算绩效管理结果运用。

预算部门（单位）负责对本部门（单位）的项目开展预算绩效管理，加强预算绩效管理的结果应用，落实整改意见；积极配合社区发展办（财政）开展预算绩效管理工作。

第四条（绩效管理依据）

绩效管理的主要依据包括：

（一）国家和本市相关法律、法规和规章制度；

（二）党中央、国务院重大决策部署，经济社会发展目标，区委、区政府重点任务要求；

（三）预算部门（单位）职责相关规定、中长期发展规划、年度工作计划；

（四）相关行业政策、行业标准及专业技术规范；

（五）预算绩效管理制度及办法、项目及资金管理办法、财务和会计资料；

（六）项目设立的政策依据和目标、预算批复材料和预算执行情况、年度决算报告、项目决算或验收报告等相关材料；

（七）人大审查结果报告、审计报告及决定、财政监督稽核报告等；

（八）其他相关资料。

第五条（事前绩效评估）

预算部门（单位）新增重点项目时，应结合预算评审、项目审批，兼顾效率和经济性，合理开展事前绩效评估。根据不同类型项目的特点，可采取部门（单位）自评或委托有相应资质的第三方机构评估等方式。重点论证项目立项必要性、投入经济性、绩效目标合理性、实施方案可行性、筹资合规性等内容，并形成评估结论。

社区发展办（财政）以预算部门（单位）评估为基础，选择资金规模大、覆盖面广、社会关注度高的重点项目，进一步开展完整全面的事前绩效评估，必要时可以委托第三方机构独立开展绩效评估，并组织专家对项目开展绩效评审，审核和评估结果作为预算安排的重要依据。

第六条（绩效目标申报）

预算部门（单位）申请项目年度预算时，应按照规定要求申报绩效目标（详见附件1）。未按照规定申报绩效目标的项目，不得安排预算。

第七条（绩效目标内容）

绩效目标的内容应反映项目预期的产出、效果、满意度等，并以相应的绩效指标予以细化和量化，主要包括：

（一）产出指标，包括提供公共产品和服务的数量、质量、时效指标，以及达到预期产出所需要的成本和资源等。

（二）效益指标，包括经济效益、社会效益、生态效益、可持续影响指标等。

（三）满意度指标，包括服务对象或其他利益相关者的满意度指标等。

第八条（目标编报要求）

项目绩效目标编报时应当符合以下要求：

（一）突出重点。绩效目标要符合国民经济和社会发展规划、部门职能及事业发展规划，并与相应的财政支出范围、方向、效果相匹配，通过归纳和总结项目内容，梳理、分析和提炼最具代表性、最能直接反映产出和效果的核心目标。

（二）细化量化。绩效目标应从数量、质量、时效、成本等方面进行细化，尽量进行定量表述；不能定量的，可采用定性的分级分档形式表述。

（三）合理可行。绩效目标要以结果为导向，要经过调查研究和科学论证，符合客观实际；要与预算编制有机结合，要结合不同对象管理的基本要素和要求，进行成本效益分析。

第九条（绩效目标审核）

社区发展办（财政）应加强对绩效目标的审核，重点审核绩效目标的完整性、规范性、可行性、合理性，以及目标与预算的匹配性、关联性。绩效目标审核未通过的，不得安排预算。

第十条（目标批复和调整）

预算经区级人大批准后，绩效目标与预算同步批复下达。在项目实施过程中，因项目变化等因素确需调整绩效目标的，应由预算部门（单位）向社区发展办（财政）提出调整申请。

第十一条（事中绩效跟踪）

在预算执行期间，预算部门（单位）要对绩效目标的实现程度和预算执行进度实行“双监控”，并填报绩效跟踪表

（详见附件2）。原则上绩效跟踪每年应至少开展一次，并可根据需要增加跟踪频次。

第十二条（跟踪结果应用）

绩效跟踪是预算部门（单位）改进项目管理、合理安排预算、提高财政预算绩效的重要依据。绩效跟踪结果与绩效目标有较大偏差的或存在问题的，预算部门（单位）要及时分析原因进行纠偏和整改，如需调整预算和绩效目标的，应当按照规定程序调整。

社区发展办（财政）可根据管理需要对重点项目进行绩效跟踪，对实施中存在严重问题的项目，应暂缓执行或停止预算拨款,对问题整改不到位的予以调减或收回预算资金。

第十三条（事后绩效评价）

事后绩效评价应当遵循“科学公正、统筹兼顾、激励约束、公开透明”的基本原则实施。事后绩效评价分为自评价和重点评价两种方式。

预算部门（单位）在年度预算执行完成后，按照“谁支出、谁自评”的原则，对预算批复的项目绩效目标实现情况进行自我评价，自评对象包括纳入政府预算管理的所有项目支出。

社区发展办（财政）根据管理需要，以预算部门（单位）自评为基础，选择部分重点项目开展重点绩效评价。必要时可委托第三方机构或相关领域专家参与实施，并加强对第三方的指导，对第三方工作质量进行监督管理，推动提高评价的客观性和公正性。

第十四条（绩效评价方法）

绩效评价方法主要包括成本效益分析法、比较法、因素分析法、最低成本法、公众评判法、标杆管理法等。单位自评采用定量与定性评价相结合的比较法；重点评价根据评价对象的具体情况，可采用一种或多种方法。

（一）成本效益分析法。是指将投入与产出、效益进行关联性分析的方法。

（二）比较法。是指将实施情况与绩效目标、历史情况、不同部门和地区同类支出情况进行比较的方法。

（三）因素分析法。是指综合分析影响绩效目标实现、实施效果的内外部因素的方法。

（四）最低成本法。是指在绩效目标确定的前提下，成本最小者为优的办法。

（五）公众评判法。是指通过专家评估、公众问卷及抽样调查等方式进行评判的方法。

（六）标杆管理法。是指以国内外同行业中较高的绩效水平为标杆进行评判的方法。

（七）其他评价方法。

第十五条（绩效评价标准）

绩效评价标准通常包括计划标准、行业标准、历史标准等，用于对绩效指标完成情况进行比较。

（一）计划标准。指以预先制定的目标、计划、预算、定额等作为评价标准。

（二）行业标准。指参照国家公布的行业指标数据制定的评价标准。

（三）历史标准。指参照历史数据制定的评价标准，为体现绩效改进的原则，在可实现的条件下应当确定相对较高的评价标准。

（四）社区发展办（财政）和预算部门确认或认可的其他标准。

第十六条（评分定级标准）

绩效评价结果采取评分和评级相结合的方式。总分设置为100分，等级一般划分为四档：90（含）－100分为优、80（含）－90分为良、60（含）－80分为中、60分以下为差。

第十七条（自评内容和实施）

预算部门（单位）原则上应在项目年度预算执行后的次年3月底前完成自评工作。自评结果主要通过绩效自评表（详见附件3）的形式反映，做到内容完整、权重合理、数据真实、结果客观。

（一）自评内容

自评内容主要包括预算执行情况、项目总体绩效目标以及各项绩效指标完成情况。

1．预算执行率。即实际预算执行数/预算资金总和。

2．年度总体政策绩效目标完成情况。对照年初设定的年度总目标，填报全年实际完成情况。

3．各项绩效指标的完成情况。对照各指标的年度指标值，逐项填写全年实际完成值。其中：

定量指标，资金使用单位填写本部门（单位）实际完成数。

定性指标，根据指标完成情况分为：基本完成预期指标、部分完成预期指标、未完成指标三档，分别按照100%-80%（含）、80%-60%（含）、60%-0%合理填写分值。

（二）设置指标和权重

自评采用百分制，指标的权重原则上统一设置为：预算执行率10%、产出指标50%、效益指标30%、满意度指标10%。如有特殊情况，一级指标权重可做适当调整。二级、三级指标分值在上一级指标权重范围内，按重要性原则由预算部门（单位）设置指标的权重。

（三）自评实施和结果运用

预算部门（单位）对照预算批复的绩效目标和绩效指标，通过收集并分析项目实施完成情况、相应效果等数据和信息，对定量指标和定性指标的得分进行评定，完成绩效自评表的填报。对预算执行率偏低、未完成绩效目标或偏离绩效目标较大、自评结果较差的项目要分析并说明原因，研究提出整改措施，自评结果作为本部门（单位）完善政策和改进管理的重要依据。

第十八条（重点评价内容及实施）

社区发展办（财政）根据管理需要及相关工作要求，适时开展重点评价，原则上应在项目年度预算执行后的次年6月底前完成。重点评价结果主要通过绩效评价报告的形式反映，绩效评价报告应当依据充分、分析透彻、逻辑清晰、客观公正。

（一）重点评价内容

重点评价的内容主要包括项目的决策情况、资金管理和使用情况、相关管理制度办法的健全性及执行情况、实现的产出情况、取得的效益情况以及其他相关内容。

（二）指标和权重设置

重点评价绩效指标以财政项目支出绩效评价指标体系框架为基础（详见附件4），在确定时应当符合以下要求：与评价对象密切相关，全面反映项目决策、项目和资金管理、产出和效益；优先选取最具代表性、最能直接反映产出和效益的核心指标，精简实用；指标内涵应当明确、具体、可衡量，数据及佐证资料应当可采集、可获得；同类项目绩效评价指标和标准应具有一致性，便于评价结果相互比较。

重点评价指标的权重根据各项指标在评价体系中的重要程度确定，应当突出结果导向，原则上统一设置为：决策指标20%，过程指标20%，产出指标30%，效益指标30%。同一评价对象处于不同实施阶段时，指标权重应体现差异性，其中项目实施期间的评价更加注重决策、过程和产出，实施期结束后的评价更加注重产出和效益。

（三）主要工作环节

重点评价工作主要包括以下环节：确定绩效评价对象和范围；下达绩效评价通知；研究制订绩效评价工作方案；收集绩效评价相关数据资料，并进行现场调研、座谈；核实有关情况，分析形成初步结论；与被评价部门（单位）交换意见；综合分析并形成最终结论；提交绩效评价报告（详见附件5）；建立绩效评价档案。

第十九条（重点评价结果应用）

预算部门（单位）应按照要求将重点评价结果报送社区发展办（财政）备案，评价结果作为本部门（单位）申报预算、完善政策和改进管理的重要依据。

社区发展办（财政）应在重点评价工作完成后，及时将评价结果反馈至被评价部门（单位），并明确整改时限；被评价部门（单位）应当按要求向社区发展办（财政）报送整改落实情况。重点评价结果作为安排预算、完善政策和改进管理的重要依据。原则上，对评价等级为优、良的，根据情况予以支持；对评价等级为中、差的，要完善政策、改进管理，根据情况核减预算。对不进行整改或整改不到位的，根据情况相应调减预算或整改到位后再予安排。

第二十条（信息公开及接受监督）

预算部门（单位）和社区发展办（财政）应按照政府信息公开的有关规定将项目绩效管理相关信息予以公开，项目绩效管理工作和结果应依法自觉接受审计监督。

第二十一条（法律责任）

对使用财政资金严重低效无效并造成重大损失的责任人，要按照相关规定追责问责。对绩效评价过程中发现的资金使用单位和个人的财政违法行为，依照《中华人民共和国预算法》、《财政违法行为处罚处分条例》等有关规定追究责任；发现违纪违法问题线索的，应当及时移送纪检监察机关。

预算部门(单位)、社区发展办（财政）及其工作人员在绩效评价管理工作中存在违反本办法的行为，以及其他滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊等违法违纪行为的，依照《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国公务员法》、《中华人民共和国监察法》、《财政违法行为处罚处分条例》等国家有关规定追究相应责任；涉嫌犯罪的，依法移送司法机关处理。

第二十二条（附则）

本办法自印发之日起施行。

附件：

1．财政项目支出绩效目标申报表

2．财政项目支出绩效跟踪表

3．财政项目支出绩效自评表

4．财政项目支出绩效评价指标体系框架（参考）

5.财政项目支出绩效评价报告（参考提纲） 

上海市嘉定区人民政府真新街道办事处

2020年10月23日

 附件1：
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财政项目支出绩效目标申报表

（年度）

财政项目支出绩效目标申报表填报说明

1.“项目名称”按规范的项目名称填报。

2.“项目类别”在对应的选项“□”中打“√”。

3.“主管部门”填写项目预算主管部门的全称；“实施单位”填写具体负责项目实施的资金使用单位全称。

4.“项目资金”分别填写项目全部完成计划使用的资金以及项目当年计划使用的资金。项目计划当年实施并完成的，“项目资金总额”应等于“年度资金申请总额”。

5.“项目绩效目标”分别填写项目全部完成后预期达到的绩效目标以及项目当年预期达到的绩效目标。项目当年实施并完成的，“项目总目标”应和“年度总体目标”的内容一致。

6.“绩效指标”应按照规定分级设置。其中，“一级指标”包括产出指标、效益指标和满意度指标，原则上不能调整；“二级指标”可结合项目的具体情况适当调整；“三级指标”可根据项目的类别和特点进行选择填列;“年度指标值”根据项目当年预期达到的指标具体值设置。

7.“产出指标”描述项目根据既定目标计划完成的产品和服务情况。产出是项目立项的基础，可以从数量、质量、时效和成本四个方面分别描述。数量方面反映项目计划完成的产品或服务数量；质量方面反映项目计划提供产品或服务达到的标准、水平和效果；时效方面反映项目计划提供产品或服务的及时程度和效率水平；成本方面反映项目计划完成的产品或服务所需的预算金额或者是成本的控制要求。

8.“效益指标”反映与既定产出目标相关的项目预期效益实现程度，可围绕项目实施后产生的经济效益、社会效益、生态效益和可持续影响力等方面设立相应目标。

9．“满意度指标”反映服务对象或其他利益相关者的满意程度。

附件2

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财政项目支出绩效跟踪表

跟踪时段：（年 月—— 年 月）

。

附件3

‎ 

财政项目支出绩效自评表（年度）

附件4

‎ 

财政项目支出绩效评价指标体系框架（参考）

附件5

财政项目支出绩效评价报告（参考提纲）

一、基本情况

（一）项目概况。包括项目背景、主要内容及实施情况、资金投入和使用情况等。

（二）项目绩效目标。包括总体目标和阶段性目标。

二、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价目的、对象和范围。

（二）绩效评价原则、评价指标体系（附表说明）、评价方法、评价标准等。

（三）绩效评价工作过程。

三、综合评价情况及评价结论（附相关评分表）

四、绩效评价指标分析

（一）项目决策情况。

（二）项目过程情况。

（三）项目产出情况。

（四）项目效益情况。

五、主要经验及做法、存在的问题及原因分析

六、有关建议

七、其他需要说明的问题