各预算单位、部门：

为贯彻落实《中共上海市嘉定区委 上海市嘉定区人民政府关于我区全面实施预算绩效管理的实施意见》（嘉委发〔2019〕18号），加快建成本区全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，深入推进本区2021年预算绩效管理各项工作，根据嘉定区财政局《嘉定区2021年全面实施预算绩效管理工作要点》（嘉财〔2021〕14号），请各预算单位、部门、街道财政管理部门进一步加强预算绩效管理工作的组织领导，完善制度机制，落实工作责任，切实将预算绩效管理理念和要求深度融入预算编制、执行、监督全过程，着力提高财政资金的使用绩效。

一、工作安排

（一）进一步推进事前绩效评估

各部门和单位要结合预算评审、项目审批等，对新增重大政策和预算金额100万元及以上的新增项目进行事前绩效评估，着重论证立项必要性、投入经济性、方案可行性、绩效目标合理性、筹资合规性。协同理财部门的批复材料、专业机构出具的可行性评估报告等具备以上五项要素可视同事前绩效评估报告。

工程项目预算，由街道项目办委托第三方中介或自行组织开展事前评估项目。发改委批复有明确5项要素可视同绩效前评价。服务类及其他项目预算，由街道财政所视情况委托第三方中介或组织项目所在部门开展事前评估项目。评估结果将作为预算编制的依据。

（二）绩效目标管理全覆盖

项目支出绩效目标是按各预算单位（部门）的职责和事业发展要求，设立并通过预算安排的项目支出在一定期限内预期达到的产出和效果。

预算绩效目标需要明确项目设立的必要性，保证项目实施的制度、措施，对比项目总预算以及同名项目上年预算额对于项目需要的投入情况进行简要说明。并且依照项目当年投入资金构成情况，通过设立投入目标、产出目标、结果目标、影响力目标对项目进行合理的预期管理。

各部门应于2022年预算一上前完成项目绩效目标编报全覆盖。财政部门将绩效目标编报作为预算安排的前置条件和预算评审的重要内容。加强绩效目标审核，进一步提高绩效目标编制的规范性、完整性及与预算资金的匹配性。落实项目绩效目标批复全覆盖，推进绩效目标批复范围从项目预算逐步拓展到财政政策。将项目绩效目标批复工作，落实到实处。

（三）绩效跟踪管理全覆盖

绩效跟踪是以预算绩效目标进行事中预算使用情况追踪，按照实际使用情况，决定是否进行相关预算调整。如发现项目计划偏离，要指定相应的纠偏计划和措施，最后明确完成计划的可能性评估结论。

绩效跟踪由预算部门（单位）通过预算绩效管理信息化系统开展，应于当年7月底前完成。开展绩效跟踪的项目要做到100%全覆盖。

绩效跟踪以预算部门（单位）自跟踪为主，同时在预算部门跟踪结果的基础上，财政部门视情况选择重点项目委托第三方机构进一步开展绩效跟踪，并组织专家对项目开展绩效评审，依据跟踪和评审结果，向相关预算部门（单位）出具整改意见，作为当年度预算调整的重要依据。

要建立重点绩效评价目录，以5年为周期，实现对目录内项目的部门重点评价全覆盖。2021年应纳入重点绩效评价目录的项目包括：（1）预算金额1000万元及以上的经常性项目；（2）其他贯彻落实党中央、国务院重大方针政策和决策部署的项目，贯彻落实区委、区政府重点任务要求的项目，能充分体现部门单位主体职责、以及覆盖面广、影响力大、社会关注度高、实施期长的项目。

（四）绩效后评价全覆盖

绩效后评价是对以前年度已完成的项目进行的事后评价，重点从绩效目标设置的多个方面出发，细致分析预算执行过程中产生的效果，同时对预设目标的落实情况予以客观全面的评价。最后将评价结果应用到同类项目预算编制中，作为提高财政资金使用效率的重要途径。

2021年作为上海市三年绩效全覆盖的攻关之年，对2020年所有项目预算进行绩效后评价，做到100%全覆盖。

各预算单位、部门应于4月30日前完成系统内自评价的录入申报，并通过财政部门的审核。绩效后评价以部门自评价为主，财政部门根据项目申报情况，选择重点项目开展绩效后评价。重点绩效评价的项目应于6月底前完成绩效后评价工作。财政部门将绩效自评价作为预算调整的重要内容。同时依照市区两级政府的要求，财政部门将对2020年度预算总金额50%的项目评价与财政决算一同公开。

（五）编制部门和单位整体支出绩效目标

部门（单位）整体支出绩效目标是指街道各预算单位（部门）按照确定的职责，利用全部部门预算资金在一定期限内预期达到的总体产出和效果。

在2022年绩效目标工作方面，除了项目支出全覆盖以外，以各部门、单位预算整体支出编制预算目标，并在2023年进行部门整体绩效目标跟踪。编制2022年预算时，全面落实部门（单位）整体支出绩效目标编制工作，此项工作是部门申报预算的前置条件，2022年度部门整体绩效目标最晚在2021年10月底前完成。相关编制说明文件见附件。

（六）强化绩效评价结果应用与信息公开

 1.部门和单位

预算部门（单位）应加大绩效信息公开力度，原则上除涉密等有关项目外，均应按照本区绩效信息公开的要求实施信息公开。其中，在绩效目标公开方面，将所有纳入项目预算信息公开范围的项目目标予以公开。

本年度绩效自评价也要做到100%全覆盖，在评价结果公开方面，各预算部门（单位）项目绩效自评价结果公开项目的资金量不低于本部门（单位）项目支出总额的50%。

本次公开的2020年度绩效自评项目为以下几个项目：

                                                      单位：万元

2.街道财政所

街道财政所继续推进评价结果应用的落实落地，根据不同的绩效问题分别与整改管理、预算安排、政策调整相挂钩。进一步做好重点绩效评价项目的绩效目标、评价结果和评价报告的信息公开工作。完善绩效监督机制，主动接受人大、政协、监察、审计等部门对绩效管理工作的监督，探索建立重点项目全周期跟踪问效机制。

二、部门职责

（一）街道财政所负责通过政府采购选择第三方评价机构对重点项目资金开展绩效跟踪和绩效后评价，组织对第三方评价机构撰写的绩效跟踪（评价）方案和绩效跟踪（评价）报告进行评审。

（二）第三方评价项目中，各预算单位负责提供相应项目的评价依据和相关资料。项目单位应对提供的数据和资料的真实性、合法性承担责任，不得对评价结果施加倾向性影响。

（三）各预算单位在做好本部门预算绩效自评价项目的同时，应配合街道财政部门做好对第三方评价项目实施单位、第三方评价机构的沟通和协调，确保绩效评价工作有序、有效开展。

三、其他事项

街道财政所继续推进评价结果应用的落实落地，根据不同的绩效问题分别与整改管理、预算安排、政策调整相挂钩。进一步做好重点绩效评价项目的绩效目标、评价结果和评价报告的信息公开工作。完善绩效监督机制，主动接受人大、政协、监察、审计等部门对绩效管理工作的监督，探索建立重点项目全周期跟踪问效机制。

各预算部门必须高度重视绩效目标、跟踪、后评价及前评价工作的开展。相关绩效工作作为预算列支及调整的前提。

附件：1、真新街道 2021 年部门整体支出绩效管理工作解析

  2、2021年度全面实施预算绩效管理工作时间进度表

上海市嘉定区人民政府真新街道办事处

2021年5月25日