各有关部门：

现将《嘉定工业区2022年内部审计工作计划》印发给你们，请按照执行。

特此通知。

                上海嘉定工业区管理委员会

 上海嘉定工业区开发（集团）有限公司

2022年7月20日

抄报：上海市嘉定区审计局

嘉定工业区2022年内部审计工作计划

2022年，嘉定工业区内部审计工作要以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻习近平总书记关于加强对内部审计工作的重要指示，根据《中华人民共和国审计法》《中华人民共和国审计法实施条例》《审计署关于内部审计工作的规定》(审计署11号令)《关于完善本市内部审计工作的指导意见》(沪委审办〔2021〕8号)以及《嘉定区加强内部审计工作若干规定》的有关规定和要求，进一步建立健全工业区内部审计制度建设，强化内部审计领导体制，落实内部审计机构及人员配置工作，把内部审计工作扎扎实实开展起来，充分发挥内部审计的监督职能。根据嘉定工业区经济责任审计工作联席会议精神，就2022年内审工作安排如下。

一、提高站位，加强对内部审计工作重要性的认识

（一）提高政治意识。一是坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真落实习近平总书记对审计工作及对内部审计工作的重要指示批示精神，围绕中心、服务大局、突出重点、求真务实。二是积极探索内控制度评价审计和项目后评估审计，稳步推进各项常规审计，全面提升内部审计工作质量和水平，充分发挥内部审计审核、监管、预算、评价的职能。

（二）加强党的领导。一是建立健全工作机制。要加强党对内部审计工作的领导，健全完善相关体制机制。对于工业区内设审计机构，应在党组织、董事会(或者主要负责人)直接领导下开展内部审计工作。二是定期向上级汇报。工业区审计办应定期向工业区党组织、董事会（或者主要负责人）汇报内部审计工作，包括内部审计工作开展情况，积极履行内部审计职责的机构依法独立开展内部审计工作，及时排除各种因素干扰，全面反映内部审计发现的问题。对年度审计计划确定等事项，纳入审计领导联席会议决策范围。三是建立健全内部审计工作报告制度。对审计计划确定、审计情况报告、审计结果运用、审计整改及责任追究、违规事项处理、违纪违法问题移送等重大事项，工业区审计办要及时向党组织报告，确保把党的领导落实到内部审计工作的全过程各环节。

二、聚焦重点，确保高质量完成各项内部审计任务

（一）有效推进内部审计全覆盖。一是以问题为导向，精准把握审计切入点，以点带面实现审计目标全覆盖。“把查处重大突出问题作为重要工作目标”，充分利用好审前试审、排疑、锁定的成效，集中大规模审力深查深挖重点事项，以点带面实现审计目标全覆盖。二是认真研究问题规律，开拓审计工作新思路，通过创新审计方法、优化组织方式、突出审计重点，在一定周期内推进对公共资金、国有资产、国有资源和内部管理领导干部(人员)履行经济责任情况的审计全覆盖，消除监督盲区。

（二）开展重大政策措施落实情况审计。一是聚焦改革发展，提升审计站位。围绕区审计局年度工作指导意见，将推动重大政策措施落实作为审计工作的重中之重，以资金、项目、政策和重大改革任务推进情况为抓手，统筹谋划、科学安排、深度实施重大政策措施落实情况跟踪审计，通过审计揭示问题、查摆病因、督促整改，有力推动政策落实、项目落地、资金到位。二是聚焦创新管理，提高监督质效。工业区坚持将重大政策措施落实情况跟踪审计与年度审计项目计划相统筹，形成多点发力的工作新格局，不断拓宽跟踪审计的覆盖面，有效推进审计项目统筹安排、协同推进、成果共享。同时，在实施重大政策措施落实情况跟踪审计中积极推进大数据审计模式，充分发挥大数据审计在查找疑点、精准定位、全面分析、综合运用等方面的优势，有效提升审计监督质效。

   （三）开展财政财务收支审计。一是统筹力量资源，周密安排部署。按照工业区内部审计工作安排，及时动员，迅速行动，科学制定工作方案，细化任务目标、方法步骤、组织方式、时间安排和工作要求，召集被审计单位集中召开审计进点会进行部署。工业区2022年计划开展工业区管委会下属上海市嘉定区规划和自然资源局工业区管理所等7家行政事业单位经济责任审计工作，重点关注专项资金使用情况和预算执行率等，促进提高行政事业单位的资金管理水平和使用效益；开展工业区集团下属上海市嘉定工业区经济发展有限公司等10家控股子公司负责人的经济责任审计工作，重点关注“三重一大”制度执行情况、“八项规定”执行情况，对公共资金、国有资产、国有资源实行审计全覆盖，有效扩大经济责任审计覆盖面；开展工业区管委会下属成人中等文化技术学校财政拨入专项审计，重点关注专项资金的分配、拨付和使用等情况。二是统筹审计重点，明确工作思路。组织审计组成员集体学习审计实施方案，认真开展审前调查，详细了解被审计单位的基本情况，明确审计目标、范围和重点。

（四）开展内部控制及风险管理审计。一是开展疫情防控资金内控审核。对于疫情期间的生活物资“大礼包”发放情况进行了解和审核，如是否制定详细的生活物资“大礼包”采购分发方案及工作审核表；是否选择经营合规，有相应组织能力、配送投放能力的供应商，是否优先选择本市生活物资保供企业等，确保生活物资“大礼包”发放做到“标准统一、保质保量、不漏一人”。二是开展内控制度专项检查。对工业区集团下属13家子公司开展专项督查，重点关注内部管理制度的合规性和科学性、干部任用选拔制度情况、员工招录情况等，充分发挥内部审计离得近、看得清、反应快的优势，做实内部审计常态化“体检”功能。

（五）开展政府投资建设项目审计。认真贯彻落实《审计署办公厅关于进一步完善和规范投资审计工作的意见》，根据政府投资项目审批及实施情况开展审计。重点关注立项决策、项目审批、征地拆迁、环境保护、工程招投标、物资采购、资金管理使用和投资绩效等环节，督促项目负责部门落实责任、提高管理水平，提升投资绩效。

（六）积极配合上级审计工作。根据区审计局年度重点审计项目计划，年初对嘉定工业区开展主要负责人任期经济责任审计，工业区审计办提前介入前期准备工作，主动协调开展24家子公司及事业单位自查工作，促进自查问题的即知即改；同时，在审计过程中，积极协调各科室参与配合及对2020、2021两年项目材料的准备，确保区级审计任务顺利推进。

三、多措并举，促进提升内部审计工作成效

（一）强化完善内部审计的“前哨”功能。一是加强对内部审计工作的指导和监督，进一步完善内部审计领导体制、组织体系、工作机制和整改机制。二是建立健全与社会服务机构的合作机制、与被审计单位的协同机制，加强审计计划沟通、审计内容互补、审计实施联动，强化内部审计成果运用。推动内部审计拓展审计范围、突出审计重点，加强规范化、信息化建设，促进单位完善治理结构、加强内部控制、提升组织价值。

（二）充分发挥社会审计的服务作用。一是积极探索对社会审计机构出具的相关审计报告核查机制，加大对社会审计机构相关审计报告核查力度，促进社会审计提升执业质量。二是改进购买社会审计服务方式，充分运用社会审计力量，有效利用社会审计成果。

（三）改进审计方式方法。一是积极运用大数据技术，加强审计数据采集，探索数字化审计新模式，健全“数据分析＋现场核查”工作机制。二是根据审计项目性质，综合运用上审下、交叉审、同级审等审计组织方式，推广应用“大项目”审计模式，加强审计项目过程控制，规范延伸调查行为，提升审计监督的质量和效率。

（四）完善审计结果报备和信息统计制度。一是提高内部审计信息统计质量。要按照审计署11号令、《审计署办公厅关于印发内部审计统计调查制度的通知》要求，做好内部审计工作基础信息、业务成果信息的统计，夯实日常统计分析基础，确保统计数据真实、完整反映内部审计工作情况和成果。二是落实内部审计工作信息报备制度。定期将内部审计工作计划、审计结果、整改情况等资料报送区审计局备案。做到每季度按时上报特色业务信息至少1篇、第一季度内上报年度工作计划，每半年上报工作总结，第四季度上报审计业务综合分析报告。

（五）加强队伍建设，提高审计工作能力。积极参与区审计局的专题教学、以审代训、案例分析、交流研讨、上门指导等多种形式的培训活动。积极参与由审计局牵头开展的内审机构之间的横向交流活动，促进内审人员增强审计理念、提高业务能力。

附件1：嘉定工业区管委会2022年度内部审计工作计划表

附件2：嘉定工业区集团公司2022年度内部审计工作计划表

上海嘉定工业区管理委员会审计办公室

上海嘉定工业区开发（集团）有限公司投资审计部

二〇二二年三月十日

附件1：嘉定工业区管委会2022年度内部审计工作计划表.xls

附件2：嘉定工业区集团公司2022年度内部审计工作计划表.xls