根据《中华人民共和国审计法》第十六条和区政府批转的2018年区重点审计项目计划，我审计组于2018年2月26日至3月9日，对嘉定区妇女联合会（以下简称区妇联）2017年度预算执行及其他财政收支情况进行了审计，对重要事项进行了必要的延伸和追溯。区妇联对其提供的财务会计资料以及其他相关资料的真实性和完整性负责。我审计组已收到区妇联及所属单位对所提供材料的真实性、完整性的书面承诺。我审计组的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。

一、基本情况和审计评价

区妇联是区委直属人民团体，主要工作职能是贯彻执行党和国家关于妇女儿童的方针、政策、法律和法规等。内设办公室、发展宣传科、家儿权益科等3个科室。截至2017年底，行政编制10人，在职9人。区妇联本部执行《行政单位会计制度》。

（一）预算执行及其他财政收支情况

1.预算收入。2017年，区妇联调整后收入预算1103.98万元，实际收到财政拨款收入1067.32万元，收入预算执行率为96.7%。

2.预算支出。2017年，区妇联调整后支出预算1103.98万元，其中：基本支出342.47万元，项目支出761.51万元。实际支出1067.32万元，其中：基本支出319.8万元，项目支出747.52万元。预算支出执行率为96.7%，其中：基本支出执行率为93.4%，项目支出执行率为98.2%

2017年，区妇联“三公”经费支出预算1.8万元，实际支出0.05万元，预算执行率2.7%。

（二）资产、负债、净资产

截至2017年底，区妇联资产合计为143.04万元，负债合计72.31万元，净资产合计70.73万元。

审计结果表明，2017年度，区妇联预算编制较合理，并得到较严格执行，提供的决算报表真实地反映了当年度预算执行和其他财政收支情况，会计核算能遵守有关财经法规规定，能严格执行“三公”经费等政策法规规定，建立了《嘉定区妇联财务管理制度》等内控制度，执行基本有效，但审计也发现预算执行率偏低等问题。

二、审计发现的主要问题

1、部分服务类项目未实行分散采购

2017年，区妇联未将妇儿专项中类似的女性关爱、心灵守护等7个子项目合并进行分散采购，而是直接委托给心翼家庭社工事务所，涉及资金47万元。

2、发放贫困家庭文化福利补贴方式不规范

2017年，区妇联在妇儿专项中购买476张面额100元的新华一城卡，合计金额4.76万元，用于对476名贫困家庭儿童发放文化福利补贴。

三、审计处理情况及意见

对上述问题，区审计局已依法出具了审计报告，并针对相关问题要求区妇联加大对政府购买服务的管理，对于可以合并购买的服务且达到采购限额的项目实行政府采购，同时规范福利补贴方式的方法。

四、审计发现问题的整改情况

（一）对于部分服务类项目未实行分散采购的问题，区妇联已于2018年将项目合并为“妇女维权”项目，上政府采购平台统一招投标，并且已于2018年7月完成项目采购。

（二）针对发放贫困家庭文化福利补贴方式不规范的问题，区妇联已于2018年8月，通过实物（书籍）的形式向462名贫困家庭儿童发放文化福利补贴。