根据《中华人民共和国审计法》规定，2020年2月11日至2020年4月15日，区审计局对嘉定区建设和管理委员会（以下简称区建管委）2019年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计，并延伸审计了5家所属事业单位。

一、基本情况和审计评价

区建管委是区政府一级预算单位。2019年度部门预算由区建管委本部和5个所属预算单位的预算组成。

2019年，区建管委调整后收入预算53096.22万元，实际收入52647.03万元；调整后支出预算53096.22万元，实际支出52629.03万元。

审计结果表明，区建管委2019年度预算编制较合理，提供的决算报表真实地反映了当年度预算执行和其他财政收支情况，会计核算能遵守有关财经法规规定，能严格执行中央八项规定精神、“三公”经费及其他公用经费支出规定，建立了相关内控制度。但审计中也发现一些需要加以纠正和改进的问题。

二、审计发现的主要问题

（一）预算编制和执行方面的问题

1.未编制政府采购计划。2019年，区建管委未编制政府采购计划。该单位年初预算98489.77万元、政府采购预算71412.72万元。

2.个别服务未实行政府集中采购。2019年，区建管委本部、区建设工程招投标事务中心（以下简称区招投标事务中心）直接委托两家单位制作《建设简报》、宣传设计印刷服务项目，未实行政府集中采购，合同金额5.84万元。

3.个别项目支出预算编制不细化。2019年，嘉定区建筑业管理所（以下简称区建管所）年初安排建筑市场管理经费项目支出预算10万元，未按规定的支出内容分解、细化到相关经济科目。

4.部分项目预算执行率较低。2019年，区建管委本部及嘉定区建设工程安全质量监督站（以下简称区安质监站）的5个项目调整后预算260万元，预算执行率低于80%，其中3个项目零执行。

5.个别预算项目执行效果不佳。2018年5月，嘉定区重大工程事务中心（以下简称区重大事务中心）委托一家企业制作的牙刷等宣传物品一批计14.37万元，放置仓库时间较长，预算项目支出绩效不佳。

6.个别结余资金未缴区财政。截至2019年12月底，区建管委本部及所属有关单位历年结转结余资金合计351.13万元，未缴区财政。

（二）资产、资金管理方面的问题

1.部分物品核算不规范。2019年，区建管委本部及区招投标事务中心购买的一次性杯子等物品计6.67万元，未通过库存物品会计账户核算，未见物品出入库明细记录。

2.往来款长期宕账未及时清理。截至2019年12月底，区建管委本部及所属单位3年以上未及时清理的往来款3156.12万元。

三、审计处理情况及建议

对上述问题，区审计局已依法出具了审计报告，对未编制政府采购计划问题，要求区建管委按规定编制政府采购计划；对个别服务未实行政府集中采购问题，要求区建管委本部及区招投标中心将印刷服务实行政府集中采购；对个别项目支出预算编制不细化、项目预算执行率较低、预算项目执行效果不佳问题，要求区建管委及所属有关单位，加强预算编制管理，提高预算编制精准性，注重预算项目支出执行结果，发挥好宣传物品作用；对个别结余资金未缴区财政问题，要求区建管委及时将历年结转结余资金上缴区财政；对部分物品核算不规范、往来款长期宕账未及时清理问题，要求区建管委规范库存物品会计核算，做好物品出入库明细记录，对长期宕账的往来款项按规定清理、报批、结算。

具体整改结果由区建管委向社会公告。