根据《中华人民共和国审计法》规定，2021年2月19日至4月10日，区审计局对嘉定区住房保障和房屋管理局（以下简称区房管局）2020年度预算执行及其他财政收支情况进行了审计。

一、基本情况和审计评价

区房管局为区政府工作部门，为一级预算单位。2020年部门预算由基本支出预算和项目支出预算组成。

审计结果表明，2020年度，区房管局提供的预算编报资料，真实地反映了当年度预算执行和其他财政收支情况，会计核算能遵守有关财经法规规定，能严格执行中央八项规定、“三公”经费、政府采购、“收支两条线”等政策规定。建立了《预算管理制度》《财务管理制度》《国有资产管理制度》等内控制度。但审计中也发现一些需要加以纠正和改进的问题。

二、审计发现的主要问题

（一）部分项目预算执行率较低

2020年，区房管局区房地征收工作经费项目调整后预算执行率60.1%，住宅中心茂华路（澄浏中路-成康路）等4个工程项目调整后预算执行率分别为58%、43%、24%、40%，未及时调整预算。

（二）项目事后绩效自评不规范

2020年，住宅中心、交易中心在财政一体化信息管理平台填报的项目事后绩效自评价，其中的产出目标（34分）、效果目标（15分）及影响力目标（15分），均有自评分，但均未填写指标解释，填报要素内容不全，自评分无依据。

（三）部分服务未实行电子集市定点采购

（1）2020年5月、9月，住宅中心支付上半年室内绿化租赁费0.6万元，该供应商不在上海政府采购云平台定点采购供应商目录中。  

（2）2020年8月、9月，住宅中心支付上半年办公室保洁费1万元，该项保洁服务未实行电子集市定点采购。

（四）部分固定资产未及时处置等问题

截至2020年12月底，区房管局及下属事业单位固定资产账面原值合计1033.02万元，审计抽查盘点记录，发现盘点过程部分不规范，如缺失盘点时间、盘点人员未签名、部分固定资产未贴条码等要素，待报废电脑、打印机等20台合计12.45万元未及时处理。

（五）未按合同约定时间付款

区房管局通过三方比价后签订预算绩效管理服务合同，于2020年11月全额支付评价费用39.6万元，未根据双方签订的预算绩效管理服务合同约定的时间付款；区房管局于2020年11月，全额支付2020年度嘉定区商品房小区物业服务第三方检查专项19.80万元，未根据双方签订的技术咨询合同约定的时间付款。

三、审计处理情况及建议

对上述问题，区审计局已依法出具了审计报告，对部分项目预算执行率较低的问题，要求科学编制项目预算，加强预算支出管理，提高预算执行率；对项目事后绩效自评不规范的问题，要求规范绩效自评，确保事后绩效自评分有指标解释；对部分服务未实行电子集市定点采购的问题，要求今后应对纳入集中采购目录中的绿化租赁、保洁等服务实行电子集市定点采购；对部分固定资产未及时处置等问题，要求区房管局及下属单位完善资产清查盘点手续，规范资产管理；对未按合同约定时间付款的问题，要求今后根据项目实际开展情况，严格按合同约定时间付款。

具体整改结果由区房管局向社会公告。