根据《中华人民共和国审计法》规定，2020年2月至3月，区审计局对上海市嘉定区规划和自然资源局（以下简称区规资局）2020年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计，并延伸审计了所属的上海市嘉定区规划土地管理事务中心、上海市嘉定区自然资源确权登记事务中心、上海市嘉定区城建档案信息中心、上海市嘉定区规划和自然资源局执法大队等4家事业单位。

一、基本情况和审计评价

区规资局为区政府一级预算单位,部门预算由本部及所属4家事业单位的预算组成。区财政局批复区规资局2020年财政支出预算9001.65万元。审计结果表明，区规资局2020年度预算执行基本遵守了预算法及相关法律法规，财务管理和会计处理基本符合会计法及有关财务会计制度规定，内部管理制度基本健全，执行基本有效。但审计中也发现一些需要加以纠正和改进的问题。

二、审计发现的主要问题

(一)预算编制不细化。2020年，区规资局“农村地籍更新调查经费”等4个项目，未按规定的支出内容分解、细化到相关经济科目，预算编制不够细化。

(二) 预算执行率偏低。2020年，区规资局永久基本农田标志牌和界桩日常维护费项目调整预算金额10万元，实际支出6.05万元,预算执行率60.5%。

(三) 内部管理制度不够完善。一是审计抽查盘点记录，区规资局本部及下属事业单位均存在盘点过程不规范，如缺失盘点时间、使用人、规格型号及品牌等关键信息。二是部分差旅费报销不规范、部分物品无入库及领用记录、部分合同要素不全等。

三、审计处理情况及意见

对上述问题，区审计局已依法出具了审计报告。对预算编制及执行中存在的问题，要求区规资局应进一步加强预算编制及管理，严格预算执行；对内部管理制度不够完善的问题，要求区规资局进一步完善相关内部管理制度，加强资产管理、合同管理、报销管理，确保内控制度的有效执行。

具体整改结果由区规资局向社会公告。