2023年2月至3月，区审计局对中共上海市嘉定区委党校（以下简称区委党校）2022年度预算执行及其他财政收支情况进行了审计。

一、基本情况和审计评价

区委党校是区委一级预算单位，其主要工作职责是贯彻执行中央关于干部教育的方针、政策和市委、区委的要求，对学员开展政治理论、政策法规、业务知识、文化素养等培训和技能训练，承办区委和区政府举办的专题研讨班等。2022年,区财政局批复区委党校部门支出预算1797.66万元。审计结果表明，区委党校2022年度预算执行基本遵守了预算法及相关法律法规，财务管理和会计处理基本符合会计法及有关财务会计制度规定，内部管理制度基本健全，执行基本有效。但审计中也发现一些需要加以纠正和改进的问题。

二、审计发现的主要问题

（一）个别预算编制不够细化。2022年，区委党校“名师工作室”项目年初预算4.8万元，预算编制说明未具体量化相关数据指标，预算编制不够细化。

（二）个别预算执行率偏低。 2022年,“各类办班支出”项目调整预算354.12万元，实际支出112.36万元，预算执行率31.7%。

（三）资产管理不规范。一是固定资产未盘点;二是个别固定资产未及时入账;三是无形资产未及时入账。

（四）结余资金未及时清理。截至审计日，区委党校39.81万元资金滞留财政代管专户五年以上，未及时清理。

（五）内控制度不够健全。审计抽查发现，区委党校未明确合同管理内部控制,存在付款日期早于合同签订日期、合同签订日期晚于实际服务期限等问题。

（六）物资物品采购申报管理制度执行不到位。审计抽查了区委党校 14份办班物资、防疫物资领用情况发现，仅有领用申请单，未见相关的入库信息。

三、审计处理情况及意见

对上述问题，区审计局已依法出具了审计报告。对预算编制及执行中存在的问题，要求区委党校应进一步规范内控制度,建立合同管理制度，完善课题经费管理办法。

具体整改结果由区委党校向社会公告。