根据《中华人民共和国审计法》的规定，嘉定区审计局于2023年2月27日至3月24日，对嘉定区残疾人联合会（以下简称区残联）2022年度预算执行及其他财政收支情况进行了审计，对重要事项进行了必要的延伸和追溯。

一、基本情况和审计评价

区残联是区政府一级预算单位，2022年度纳入部门预算编报范围的单位2户，区财政局批复区残联2022年财政支出预算12290.9万元。审计结果表明，区残联2022年预算编报真实、完整，会计核算能遵守有关财经法规规定，提供的决算报表基本真实地反映了2022年度预算执行和其他财政收支情况。同时，区残联建立了有关内部控制制度，执行基本有效，但审计中也发现一些需要加以纠正和改进的问题。

二、审计发现的主要问题

（一）个别项目预算编制不细化

2022年，区残联“残疾人职业教育培训”项目下设三级明细“技能竞赛费用”，安排预算资金35.78万元，主要用于市级及区级技能比赛，包括赛前培训费、会场布置、个人补贴等，项目预算全部按照“培训费”经济科目编制，未按规定分解细化到不同的经济分类科目。

（二）未及时收回专项资金

2019年至2022年，区残联委托第三方机构承接的“嘉定区助残孵化园建设”等23个助残公益服务项目，项目已完成结算，项目结余资金仍宕存在承接机构账户，合计195.77万元。经审计指出后，区残联已全部收回上述结余资金。

（三）项目预算绩效管理工作有待加强

经抽查，区残联2022年度申报“无障碍建设”专项资金306万元、“阳光天地运行管理”专项资金58.1万元，上述项目的绩效目标编制不够明确，项目绩效跟踪未按照实际完成工作量填报。

（四）资产管理不规范

截至2022年底，区残联固定资产账面金额464.25万元，无形资产账面金额0.47万元，未见2022年度盘点记录，区残联未执行资产盘点制度。经审计指出后，区残联已对2022年固定资产进行盘点。

2021年11月，区残联采购的一批辅助器具中有30辆铝合金折叠轮椅未入固定资产账，总价2.25万元。

（五）往来款未及时清理

截至2022年底，区残联长期宕账的应付及暂收款项未及时清理，涉及金额71.44万元。经审计指出后，区残联已对往来款清理完毕。

（六）对专项资金申报材料审核把关不严

经抽查2022年区残联下拨各街镇的297.6万元“无障碍建设”专项资金发现，一是无障碍改造申请表区残联均未出具书面审核意见；二是个别街镇参与无障碍改造的家庭，工程验收表日期与实际施工现场签证单日期不一致。

三、审计处理情况及意见

对上述问题，区审计局已依法出具了审计报告，要求区残联进一步加强预算管理，提升预算编制水平，细化预算绩效目标设置，加强专项资金审核资料把关，完善相关补贴资金发放的政策依据；规范内部管理水平，加强财务基础工作，完善资产管理制度，及时清理往来款项，促进资产规范高效管理。

具体整改结果由区残联向社会公告。