嘉定区规划和土地管理局2015年度预算执行和其他财政收支情况审计结果

根据《中华人民共和国审计法》规定，2015年2月至3月，区审计局对嘉定区规划和土地管理局（以下简称区规土局）2015年度预算执行及其他财政收支情况进行了审计，并抽审了4个所属单位。

一、基本情况和审计评价

区规土局是区级预算主管单位，2015年部门预算由局本部和4个所属预算单位的预算组成。

审计结果表明，2015年度，区规土局预算收支基本符合国家有关规定，会计核算基本遵守有关财经法规，同时，进一步加强了预算和财务管理工作，建立了《财务管理制度》等内部控制制度。但审计中也发现一些需要加以纠正和改进的问题。

二、审计发现的主要问题

（一）预算编制及管理不规范

2015年，区规土局本部的“土地评估费”等4个项目支出均未编制明细预算，涉及金额合计695万元；2015年，嘉定区规划和土地执法大队（以下简称规土执法大队）实际收取非税收入合计2778.84万元，未编制年度相应预算及计划。

2015年，区规土局本部的“两书一证”等4个专项调整预算合计86万元，实际支出合计9.77万元，预算执行率均低于50%。

截至2015年底，嘉定区规划和土地管理事务中心（以下简称规土事务中心）事业基金、专用基金账上的历年结余、资产清查转入等款项合计2080.84万元，未解缴区财政。

（二）部分固定资产管理不规范

2015年，规土事务中心购入显示器3台合计3.57万元，未计入固定资产账。

截至2015年底，规土事务中心等单位已报废的台式机等固定资产合计28.73万元，未及时履行报批核销手续进行清理。

（三）部分往来款项长期宕账未清理

截至2015年底，区规土局本部及规土事务中心宕账3年以上未清理的其他应收款3210.96万元、其他应付款23226.47万元。

三、审计处理情况及建议

对上述问题，区审计局已依法出具了审计报告。对预算编制及管理不规范的问题，要求区规土局并督促规土执法大队、规土事务中心加强项目预算编制和执行的管理，督促规土事务中心及时上缴结余资金；对部分固定资产管理不规范的问题，要求规土事务中心将账外固定资产及时入账反映，并按程序报批处理已报废的固定资产；对部分往来款项长期宕账未清理的问题，要求区规土局并督促有关单位及时清理、结算各类往来款项。

四、审计发现问题的整改情况

对本次审计发现的问题，区规土局制订了整改方案并积极整改。对于预算编制及管理不规范的问题，区规土局及有关单位承诺今后细化、合理编制预算，严格执行预算，规土事务中心已将结余资金上缴区财政；对于部分固定资产管理不规范的问题，规土事务中心已将账外固定资产登记入账，并报批核销了已报废的固定资产；对于部分往来款项长期宕账未清理的问题，区规土局及规土事务中心承诺清理结算部分长期宕账的往来款项。